Liising on reeglina lihtne skeem, mille kohaselt ostab üks osapool kolmandalt osapoolelt asja, mida teine ​​osapool - meie puhul üksikettevõtja (IP) oma tegevuseks - vajab, misjärel saab ta selle kasutamiseks, millega ta tasub ettevõtte vastavaid (liisingu)makseid. Lepingu lõppedes, kui kõik maksed on tasutud, läheb ese liisinguandja varast üksikettevõtja omandisse.

Kui üksikettevõtja mingil hetkel lõpetas omapoolse lepingu täitmise, näiteks regulaarselt viivisid või lõpetas nende maksmise üldse, siis jätab liisinguandja liisinguvara enda omandisse, ilma et tal tekiks rahalist kahju. Ja need maksed, mis on üksikettevõtjalt juba laekunud, jäävad üüriks kogu perioodiks, mil üksikettevõtja kasutas liisinguobjekti. Teisisõnu on tegemist mittetarbitavate asjade hulka kuuluva objekti kapitalirendiga - kuna loodusobjektid ja maa, õigusega seda hiljem osta. Vähem populaarne on liising, mis näeb ette ainult liisitud vara kapitalirendi, ilma selle lunastamise õiguseta – sel juhul tagastatakse liisingvara lepingu lõppedes liisinguandjale.

Liisingu mõiste

Tuleb märkida, et seda teenust reguleerib seadusandlikul tasandil Vene Föderatsiooni tsiviilseadustik (lõige 6, peatükk 34) ja 29. oktoobri 1998. aasta föderaalseadus "Liisingu (liisingu) kohta" N 164-FZ ja nõuab asjakohase lepingu sõlmimist. Selle seaduse kohaselt võivad nii üürileandjaks kui ka rentnikuks olla nii üksikisikud kui juriidilised isikud Seetõttu võivad täna liisingusuhte sõlmida kõik kodanikud, isegi mitte-üksikettevõtjad, kuigi enne muudatuste tegemist 2011. aastal. Seadus sätestas, et liisingulepingute alusel vara tohib kasutada ainult ärilistel eesmärkidel. Lisaks üürilepingu sõlmimisel ebaõnnestumata sõlmitakse kapitalirendi esemena toimiva eseme ostu-müügileping ja vajadusel sellega seotud lepingud (näiteks käendusleping).

Kõige sagedamini on liisingu objektideks sõidukid, erinevad seadmed, hooned ja kompleksid, samuti muu vallas- ja kinnisvara.

Liisinguteenuste plussid ja miinused

Tegelikult pakub FIE-le liising liisingu kombineerimist laenutootega, mille ta saab pärast tingimuslike maksete osamaksetena oma omandiks, kui leping näeb ette väljaostuõiguse. Seetõttu võime ettevõtjatele välja tuua järgmised sellise teenuse eelised:

• kiiresti, mida vajate ettevõtlustegevus ese, mida üksikettevõtja ei saa ise osta;
• paljude liisinguettevõtete puhul võimalus iseseisvalt valida tulevase liisinguobjekti soovitud IP tarnija või müüja, kui lepingus ei ole sätestatud teisiti;
• puudub kohustuslik tagatis või käendaja;
• leebemad nõuded üksikettevõtja käibele, samuti tema ettevõtte turul eksisteerimise perioodile;
• äriplaani pole vaja esitada - liisinguandjad kas töötavad sellise liisinguobjektiga või mitte, ja kui nad seda teevad, siis pole nende jaoks oluline põhjus, miks üksikettevõtja seda objekti vajab;
• võimalusel vajadusel kokku leppida makse edasilükkamises, mis tavapäraste krediiditeenuste puhul on peaaegu võimatu;
• mida kallim on lepingu alusel ostetav liisinguobjekt, seda pikemaks ajaks leping tavaliselt vormistatakse, mis tähendab, et maksed ja ajaperiood, mille jooksul need tuleb tasuda, on ratsionaalsemalt arvestatud;
• kõigi liisingumaksete ennetähtaegse tasumise võimalus, mis toimub pärast teatud perioodi möödumist lepingu algusest (enamasti on see periood 6 kuud);
• otsuste tegemine liisinguandja poolt ja liisingulepingu hilisem täitmine on kordades kiirem kui laenu saamine, lisaks on liisinguandja dokumentide pakett väiksem kui laenuandjal;
• üksikettevõtjate võimalikud maksusoodustused erinevatel maksustamisvormidel;
• komisjonitasude puudumine paljudelt liisinguandjatelt, mis reeglina kaasnevad alati krediidipangandusprogrammidega.

Ilmselgelt on plusse palju ja enamik ettevõtjaid, kes seisavad silmitsi rahapuuduse probleemiga uute projektide laiendamiseks või elluviimiseks, saaksid selle teenuse abil sellest üle, kuid vähene teadlikkus selles küsimuses toob kaasa kõrgendatud intressiga laenud. intressimäärad neilt, kes on nõus ainult laenu võtma, või muud rahalised raskused, mida oleks saanud vältida, kui ainult sellest küsimusest aru saada ja sobivat rendileandjat leida, mida Venemaal on juba päris palju.

Liisingutingimustel on aga omad miinused. Minimaalselt on selleks vajadus tasuda ettemaks (tavaliselt 10-15% liisitud vara väärtusest), kindlustada kasutusse saadud asi omal kulul ja mis kõige tähtsam, asja omandiõiguse puudumine kuni see on täielikult lunastatud. Ärge unustage ka võimalust, et liisinguandja võib lepingu ennetähtaegselt lõpetada mitmesugused rikkumised lepingu tingimused IP poolt. Näiteks sõiduki puhul võib liisinguandja ette näha võimaluse leping lõpetada tehnoülevaatuse tingimuste mittetäitmise, avariide jms korral, mistõttu tuleks lepingut vormistades olge äärmiselt ettevaatlik, et tutvuda selle toimimistingimustega.

Üksikettevõtjatele veoautode liisimise eelised ja kord:

Erinevate IP vormide liisingu omadused

Reeglina on liisitud vara kasutusse saamiseks kaks skeemi, mille põhjal saab arvutada, milliste maksunüanssidega ettevõtja peaks arvestama:

• Liisitud vara jääb rendileandja bilanssi.
• Liisingu ese kantakse liisinguvõtja bilansile.

Nii esimesel kui ka teisel juhul tuleks see oluline punkt liisingulepingus kindlasti eraldi punktina ette näha. Olenemata sellest, kummale poolele liisingu objekt bilanssi jääb, peab bilansiomanik selle arvestama vastavasse amortisatsioonigruppi. Selliste tehingute raamatupidamine Venemaal toimub vastavalt vananenud, kuid endiselt kehtivale dokumendile - "Juhised liisingulepingu alusel tehtavate tehingute raamatupidamisarvestuses kajastamise kohta", mis on kinnitatud Venemaa rahandusministeeriumi 17. veebruari 1997. aasta korraldusega. Kasutatakse ka N 15 ja PBU 6/01 ning PBU 10/99.

Väga oluline on asjaolu, et liisinguandja bilanssi fikseerides võib liisinguandja tema poolt sellelt varalt tasutud maksusumma arvestada igakuistesse lepingujärgsetesse maksetesse liisinguvõtja eest, seega peab see küsimus olema. selgitada enne lepingu sõlmimist. Lisaks on liisingulepingu alusel tehtud maksetele kohustuslik käibemaks.

Mis puudutab maksusoodustusi ettevõtjatele lihtsustatud maksusüsteemis, mille eesmärk on "tulu vähendatud kulude summaga", siis vastavalt art. Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 346.16.1.4 alusel on võimalik maksubaasi vähendada liisingumaksete summa võrra. Lisaks kasutavad mõned üksikettevõtjad teatud juhtudel kunsti. Koodeksi p 346.1.23, vastavalt Rahandusministeeriumi 22.07.10 kirjale N 03-11-11/207. "Sissetuleku" objektiga üksikettevõtjate puhul ei võeta arvesse liisingulepingu alusel tehtud kulutusi, mis tähendab, et need ei mõjuta tasutud maksusummat.

Millist ettevõtet on praegu kasumlik avada? Me ütleme artiklis:

Tulenevalt asjaolust, et IP on lihtsustatud maksusüsteemil, arvestab IP rendileandja esitatud käibemaksusummasid põhivara väärtuse arvestuses, sealhulgas lepingujärgsete maksete ja lunastamise summas. hind. Sel juhul ei ole lihtsustatud maksusüsteemiga ettevõttel võimalust tasutud käibemaksusummat tagasi saada, mistõttu on liising lihtsustatud inimeste jaoks vähem atraktiivne. Seega tuleks liisinguandja valikul otsida organisatsioon, mis ei suurenda ettevõtja kulusid täiendava käibemaksu ja muude lisakulude eest. Ideaalis leidke organisatsioon, mis kasutab ka lihtsustatud maksusüsteemi, mis tähendab, et see ei sisalda oma teenustele käibemaksu.

Juhul, kui üksikettevõtja on samaaegselt kahes režiimis - lihtsustatud maksusüsteemil ja UTII-l, jaotatakse liisingmaksed kuludena proportsionaalselt nende tegevusliikidega. Liisingumaksete maksumust ei saa sellises olukorras üheselt ühe või teise tegevusliigi arvele kanda. See tähendab, et iga kvartali tasuvusnäitajate põhjal jagunevad kulud samas proportsioonis ning UTII osakaalule langevaid kulusid ei saa kanda kulude alla, mida lihtsustatud maksusüsteemi maksubaasi võrra vähendatakse. Sellise tulude ja kulude eraldi arvestuse pidamiseks kahes maksusüsteemis on tavaks avada vastavad alamkontod, mis kajastaksid tehinguid erinevad tüübid tegevused.

Üldjoontes võib öelda, et lihtsustatud või erirežiimil olevate ettevõtete jaoks seisneb liisinguteenuse peamine kasu eelkõige liisinguandjate liberaalses lähenemises üksikettevõtjatega tehingute sõlmimisele, aga ka menetluse kiiruses. Lisaks teevad liisinguandjad sageli koostööd oma tarnijatega (müüjatega), kes suudavad pakkuda liisitud vara hea allahindlusega ja muid meeldivaid boonuseid, nagu kindlustus või kohaletoimetamine.

OSNO ettevõtjate jaoks on liising hea tööriist maksude optimeerimine ja enamikul juhtudel palju tulusam kui laen.

Olenemata liisingulepingut sõlmiva füüsilisest isikust ettevõtja kohaldatavast maksusüsteemist nõuab selline leping reeglina notariaalset tõestamist, millega kaasneb lisakulu 1% lepingu summast. Olenevalt sellest, milline konkreetne liisingu subjekt on lepingus ette nähtud, võib sellega kaasneda ka lisamaksu tasumine - näiteks sõidukiliisingu puhul on selleks transpordimaks.

6 minutit

Üksikettevõtja jaoks eduka äri läbiviimiseks ilma sõidukit mitte piisavalt. Autode kõrge hinna tõttu kasutavad paljud kodanikud autolaenu taotlemisel pankade teenuseid. Kuid kui väikeettevõtte esindajal on nullbilanss, ei suuda ta tõenäoliselt koguda finantsasutusele sobivat dokumentide paketti. Siiski sisse viimased aastad ilmus vääriline alternatiiv - liisinguauto üksikettevõtjatele. Seega on üksikettevõtjal võimalik sõidukit rentida, pealegi soodsatel tingimustel.

Mis on autoliising

Autoliising on auto ajutiseks kasutamiseks andmine huvitatud isikule.

Erinevalt pikaajalisest liisingust võib lepingus olla punkt rentniku õiguse kohta registreerida auto pärast lepingu lõppemist ümber enda omandiks.

Kuni ettenähtud summa täieliku tagasimaksmiseni loetakse sõiduki rentnikuks IP. Kui väikeettevõtte esindaja lõpetab liisingumaksete tegemise, ei kaota auto liisinguandja vara staatust. Sel juhul kõik varasemad sissemaksed ei kuulu tagastamisele, need lähevad arvesse üürina.

Füüsilisest isikust ettevõtjale autoliisingu tingimused

Ettevõtte jaoks sõidukite saamiseks peab ärimees täitma mitmeid nõudeid, mis on rendileandjale teatud garantiiks. Leping sisaldab üksikettevõtjate jaoks tingimata lepingu objekti, üüri tingimusi ja suurust, poolte õigusi ja kohustusi. Mõelge selle probleemi peamistele aspektidele.

Kliendi nõuded

Enamikul liisingufirmadel on väikeettevõtte esindajale järgmised nõuded:

• turul töötamise kestus 6-12 kuud;
• äri peab olema jätkusuutlik ja kasumi suurus peab olema piisav liisingumaksete tasumiseks;
• IP vanus - mitte vähem kui 21 aastat. Mõnes ettevõttes - vähemalt 23 aastat vana;
• positiivne krediidiajalugu.

sõiduki nõuded

Sberbank

Sberbank Leasing asutati 1993. aastal. Üksikettevõtjatele pakutakse 4 pikaajalist kapitalirendi programmi:

• Sõidukite liising. Lepingu tähtaeg on 1 aastast kuni 37 kuuni. Finantseerimise maksimaalne summa on 24 miljonit rubla.
• Tarbesõidukite liising. Selle programmi parameetrid on samad. Kuid selle tingimuste kohaselt ei saa üksikettevõtja autot oma organisatsiooni bilanssi viia.
• Eritehnika liising. Lepingu maksimaalne tähtaeg on 36 kuud. Saldohoidja osas on tingimused sarnased eelmise programmiga.
• Veoautode liising. Selle toote tingimuste alusel saab rentida üksikettevõtja veoautod mitte ainult kodumaised, vaid ka välismaised tootjad.

Asjakohast teavet saate väljaandest "".

Europlaan

Europlan rahastab liisinguga sõidukite ostmist ja aitab klientidel neid mugavalt kasutada. Autoliisingu ettevõte pakub väikeettevõtetele järgmisi tooteid:

• "Autod müügiks";
• "Autod";
• "Erivarustus";
• "Veoautod".

Juhime teie tähelepanu Europlani praegustele eripakkumistele. Neid käsitletakse artiklis "".

Liising või autolaen

Mis on tulusam – autolaen või liising? Sellele küsimusele vastuse leidmise hõlbustamiseks esitame tabelis nende finantstehingute peamised omadused.

Seega, kui ettemaksu suurus on üksikettevõtjale vastuvõetav, saab liisingust suurepärane alternatiiv autolaenule. Seda teemat käsitletakse üksikasjalikumalt väljaandes "".

Järeldus

Sõiduki pikaajalise kapitaliliisingu sõlmimine võtab vähem aega võrreldes auto ostmiseks laenu saamisega. Liisinguprogrammid on seotud väiksema riskiga, seega saavad ettevõtted teha positiivse otsuse ka üksikettevõtja suhtes, kelle ettevõtte saldo on null. Seega on tõenäosus, et väikeettevõtte esindaja saab auto pikaajalise kapitaliliisinguga, suurem kui laenuga ostes.

Kokkuvõtteks sõnastame lühidalt liisingu plussid ja miinused üksikettevõtjale. Alustame eelistega:

• Võimalus kasutada sõidukeid piiratud aja jooksul (kui eeldatakse, et tulevikus vajadus sõiduki järele kaob).
• Autot ei kanta kliendi ettevõtte bilansile, vastavalt vähendatakse maksusoodustuste summat.
• Kui auto saab kahjustada, ei lahenda küsimusi kindlustusseltsiga üksikettevõtja, vaid liisinguandja.
• Äriplaani koos sõiduki tasuvuse arvestusega ei pea nagu pankadelgi koostama.

Autoliisingu puudused üksikettevõtjatele on järgmised:

• Kogu enammakse auto eest lunastamisel.
• Rendileandja kui omanik võib kehtestada sõiduki kasutamisele teatud piirangud.
• Omandiõiguste puudumise tõttu ei saa üksikettevõtja vajadusel autot müüa.
• Liisinguandjal on õigus üksikettevõtjaga leping ühepoolselt lõpetada ilma ärimehele tasutud raha tagastamata (näiteks pärast õnnetusi, tehnoülevaatuse sageduse rikkumisi vms).

Liising või krediit: video

Ettevõtjate kõige levinum laenufinantseerimise liik on liising. Enne kui hakkate rääkima selle teenuse tüüpidest ja nende erinevustest tavapärastest laenudest, tuleks seda tüüpi laenud defineerida.

Liising on krediidivorm, millega kaasneb varaobjekti (peamiselt kallite eriseadmete ja ärilistel eesmärkidel kasutatavate autode) võõrandamine pikaks ajaks koos tagastamis- või ostuõigusega.

Millised on skeemid

Venemaal kasutatakse kõige sagedamini järgmisi liisingu skeeme (tüüpe):

1.Rahaline. Sellised tehingud on tehingud erinevate varade (näiteks auto) omandiõiguse omandamiseks ja seejärel selle ajutiseks kasutamiseks või valdamiseks üleandmiseks perioodiks, mis on peaaegu võrdne selle kasutusajaga. Liisinguandja kompenseerib maksete kaudu kogu vara väärtuse ja saab sellest kasumit.

2. tagastatav. Kahepoolne tehing, mille eripäraks on see, et võlausaldaja on ühtlasi tehingu eseme "tarnija". Näiteks auto omanik müüb selle ettevõttele ja sõlmib sellega samale autole liisingulepingu.

3. Töökorras. Seda kasutatakse kinnisvara lühiajaliseks üürimiseks, tavaliselt kuni 3 aastat. Sel juhul saab auto või muu tehnika järgmiseks perioodiks liisida või tagastada. Seda tüüpi liising eeldab teenuse saaja suuremat vastutust objekti ohutuse eest ja seetõttu ei kasutata seda nii sageli.

Eelised ja miinused

Teenus võimaldab üksikettevõtjal tegevust laiendada minimaalne investeering. Näiteks üksikettevõtjale mõeldud auto liisingu vaieldamatuks eeliseks võib nimetada registreerimise lihtsust ja kiirust. Samuti ei nõua "liisinguandja" tavaliselt tagatist ja tagatist, mis sõltub konkreetsest liisinguprogrammist. Tuleb märkida, et sellised ettevõtted suhtuvad üksikettevõtjatesse, õigemini nende maksevõimesse, üsna lojaalselt. Näiteks majanduslike raskuste korral on üksikettevõtjal lubatud teha maksegraafikus muudatusi. Peamine eelis on aga ikkagi säästmises: lihtsustatud maksustamise korras töötavatel üksikettevõtjatel on väga tulus liisinguobjekte bilansis hoida, sest need sisalduvad tegevuse kuluka osa sees ja sellest tulenevalt ka tuludes. ja kinnisvaramaks on palju väiksem.

Kuid on ka negatiivseid külgi. Esiteks on tegemist kohustusliku sissemaksega (teisisõnu ettemaksega), mille väärtus võib ulatuda kuni 35% aastas. Teiseks peab valdusse saadud liisinguobjekt (meie puhul auto) olema kindlustatud. Kolmandaks saab IP sõiduki omandiõiguse alles pärast kehtestatud liisingusumma täielikku tasumist.

Liising või laenamine?

Auto ostmine “rentimiseks” meenutab paljuski tavalist autolaenu, kuid siin on mõned erinevused:

• Liisingulepinguga on seotud 3 osapoolt: auto saaja, selle tarnija (näiteks automüüja) ja teenust osutav ettevõte. Selle alusel sõlmitakse vähemalt 2 lepingut. Üks on vara ost-müük ja teine ​​tehinguleping;
• auto liisimine üksikettevõtjale ei tähenda pankade poolt autolaenule lisatavaid lisatasusid. Näiteks üürimisel puudub krediidikonto teenindamise kuutasu, mis võib olla kuni 2%;
• selle teenuse keskmine kestus on 5 aastat ja autolaenu puhul 2-3 aastat.

Registreerimine

Arvatakse, et seadmete või auto liisimine üksikettevõtjale on üsna keeruline ning võtab palju aega ja vaeva. Tegelikult tuleb aga potentsiaalsel "teenusepakkujal" läbida vaid tüüpmenetlus teovõime ja maksevõime hindamiseks, mille jaoks peab ta esitama järgmise dokumendipaketi:

• Teenuse registreerimise avalduse, vormi väljastab ettevõte ise või pank.
• Üksikettevõtja tegevuse seaduslikkust tõendavad dokumendid: passi koopia, registreerimistunnistus, TIN.
• Finantsaruanded teatud perioodi kohta, tavaliselt viimase 6 töökuu kohta.
• Mõnel juhul võivad nad nõuda teavet võlgnevuste kohta.

Tuleb märkida, et siin on täielik dokumentide pakett, mida üksikettevõtja võib auto liisimiseks vajada, sageli nõuavad liisingufirmad ainult 2 esimest punkti.

Pangad või ettevõtted?

Sõidukeid rendile pakuvad nii liisingufirmad kui ka pangaasutused. Mõned neist töötavad kõigi üksikettevõtjatega, teised rahastavad ainult omandamist teatud tüübid seadmed või masinad, näiteks tarbesõidukid, kompleksne komplektvarustus jne.

Tingimused on samuti erinevad. Et olla objektiivsem, võrdleme auto liisimise tingimusi üksikettevõtjatele 2 tuntud ettevõttes ja 2 suurimas Venemaa pangas.

Selline populaarne ettevõte nagu Europlan pakub üksikettevõtjatele mitmeid programme eraldi sõiduautode ostmiseks ja eraldi tarbesõidukite (bussid, veoautod) ostmiseks. Europlan teeb tihedat koostööd paljude automüüjatega ning üksikettevõtja minimaalne panus on 10-15% sõiduki maksumusest. Siinsed programmid on koostatud minimaalse kulutõusuga - umbes 3% aastas ja ka intressid on null.

Ja ettevõttes CARCADE valib klient, kes soovib iseseisvalt sõiduautot liisida:

• lepingu kehtivusaeg, kuid mitte rohkem kui 60 kuud;
• finantseerimisvaluuta: USA dollarid või rublad;
• esimese osamakse suurus - alates 4%;
• igakuiste maksete tasumise viis - võrdne või vähenev;
• tehingu hind - alates 0%.

Mida pangad pakuvad? Sberbankis Sel hetkel on 2 sarnast programmi, mis hõlmavad auto liisimist üksikettevõtjatele. Need on "Light" ja "Standard".

Pakkumise tingimuste järgi on need üsna sarnased, erinevused on ainult algmakse suuruses (programmi "Light" all - 10%, "Standard" - 20%), samuti intressides. kallinemise määr (1. toote puhul 5,98% ja teise puhul 8,01%). Vastasel juhul on tingimused identsed:

• rahastamise summa - kuni 12 miljonit rubla (tehinguvaluuta - ainult Vene rubla);
• lepingu tähtaeg - kuni 37 kuud;
• maksegraafik – võrdsed või kahanevad maksed.

Alfa-Pank pakub ettevõtjatele ka erinevate kategooriate sõidukite liisimist – sõiduautodest veorongideni.

Sissemaks on siin alates 15%, minimaalne summa - alates 3 miljonist rublast (või samaväärsest teisest valuutast). Lepingu tähtaeg on 1 kuni 5 aastat, võimalik on koostada individuaalne maksegraafik, samuti nähakse ette põhivõla tagasimaksmise tähtaeg (maksimaalselt kuus kuud). Hinnatõusu protsent määratakse Alfa-Pangas iga üksiku ettevõtja kohta eraldi ning see sõltub liisinglepingu sõlmimise summast ja tähtajast.

Nagu näete, on liisingufirmade tingimused pankade pakkumistega võrreldes soodsad ja kui lisada veel see, et ettevõtetel on vaja esitada vähem dokumente ning nad on palju rohkem valmis kohtuma ettevõtjatega edasilükatud maksetega, siis viitab järeldus iseenesest. . Kuid lõplik valik on teie.

47%-l vene peredest on auto. VTsIOM-i uuringu kohaselt on see näitaja kaheksa aastaga kasvanud 10%. 2006. aastal oli auto peres vaid 37% vastanutest.

Euroopa Ettevõtete Liidu (AEB) autotootjate komitee andmetel müüdi 2013. aastal Venemaal ligi kolm miljonit uut autot. 2014. aastal vähenes müük 8%, kuid nõudlus on endiselt olemas.

Neljarattalise "raudhobuse" ostu plaanivad kõige sagedamini õpilased (23%) ja koduperenaised (25%). Pole ime, et iga teine ​​uus auto Venemaal ostetakse laenuga.

Autolaenu populaarsust seletatakse sellega, et raha on keeruline säästa ja autot osta sularaha eest. Kuid on veel üks finantsinstrument, mis muudab unistuse autost teoks. See on liising.

Autoliising on populaarne viis auto ostmiseks USA-s ja Euroopas. Seal on kuni 30% eraisikute ostetud autodest liisitud. Venemaal on see näitaja tühine. Miks?

Analüüsime autolaenu ja autoliisingu mehhanisme, kaalume nende plusse ja miinuseid ning püüame aru saada, mis on ikkagi tulusam.

auto laen

Autolaen on panga või muu krediidiasutuse poolt eraisikule auto ostmiseks väljastatud intressiga laen.

See on populaarne tarbijalaenu liik. Iseärasused:

• See on sihtlaen: raha saab kulutada ainult auto ostmiseks.
• Tegemist on tagatisega laenuga: auto jääb kuni laenu tagasimaksmiseni pangale pandituna.

Autolaenu õiguslik reguleerimine toimub tsiviilseadustiku (42. peatükk), pankade ja pangategevuse seadusega (2. detsembri 1990. a) ja tarbijakrediidi (laenu) seadusega (21. detsembril 2013). ) ja muud õigustloovad aktid.

Autolaenu tüübid

Auto ostmiseks on erinevaid laenuprogramme:

1. "Klassika" (Täpsemalt allpool);
2. Kiirlaen: lihtsustatud kord, kuid kõrged intressimäärad;
3. Laen koos tagasiostuga (BuyBack): osa laenust "külmutatakse" ja tasutakse lepingu tähtaja lõpus kas laenuvõtja või automüüja poolt, eeldusel, et laekunud raha krediteeritakse uue auto ostmiseks. ;
4. Vahetus: vana auto vahetus uue vastu lisatasu eest. Kasutatud auto maksumus kompenseeritakse uue maksumusega;
5. Faktooring (intressivaba laen): tasutakse 50% auto maksumusest, ülejäänu osamaksetena;
6. Laen ilma sissemakseta: automüüjalt laenu andes võib sissemakse puudumine olla boonuseks.

Lisaks saame eraldi valdkondadena rääkida kasutatud autode laenudest ja laenudest ilma kindlustuseta.

Auto laenumehhanism

Enamasti kasutavad nad klassikalisi autolaene. Vaatame tema diagrammi.

Tahad autot osta. Uue "raudsõbra" jaoks pole raha. Lähete panka või hüpoteeklaenu maakleri juurde.

Laenumaakler on äriorganisatsioon, mis tegutseb vahendajana laenuvõtja ja laenuandja (panga või automüüja) vahel. Aitab autolaenu kinnitamisel ja menetlemisel.

Automüüjad võivad tegutseda ka laenuandjatena. Nad annavad laenu oma vahenditest või teevad koostööd pankadega.

Valite panga (või automüüja), tutvute krediiditingimustega. Kui olete otsustanud, täitke küsimustik ja koguge dokumendid. Pank peab veenduma, et suudad laenu tagasi maksta (maksevõime) ja et Sul ei oleks muid võlgnevusi (krediidiajalugu). Pank mõtleb mitu päeva, kas anda laenu või mitte.

Kui otsus on positiivne, sõlmivad pank ja laenuvõtja (nüüd sina) lepingu. Selles määratakse kindlaks tähtaeg, intressid, sissemakse, poolte õigused, kohustused ja vastutus.

Kogu auto registreerimisega seotud vaev langeb teie õlgadele. Samuti on enamasti laenulepingus ette nähtud kindlustus laenuvõtja kulul. Ja mitte ainult OSAGO, vaid ka KASKO.

Oled õnnelik autohuviline! Peaasi, et võlg hoolikalt tagasi maksad ja ära unusta, et kuigi oled omanik, on auto pangale panditud. Sina pole õigust müüa, kinkida ega vahetada. Ja kui tulevad rasked ajad ja laenu pealt pole midagi maksta, võtab pank (automüüja) su "pääsukese".

Autolaenu plussid ja miinused

Autolaenul kui finantsinstrumendil on oma plussid ja miinused.

• Sul võib olla auto ilma kapitalita. Vaid vähesed saavad autot osta sularaha eest, kuid säästes kaua ja mitte alati.
• Suur valik. Saate osta seda, mis teile meeldib, mitte selle, mille jaoks teil on piisavalt raha.
• Erinevad laenuprogrammid: saate valida endale kõige tulusama (minimaalse perioodiga või näiteks ilma pika registreerimiseta).

• Keeruline protseduur. Ranged nõuded laenuvõtjale.
• Auto maksumuse tõus. Peate maksma intressi + kohustuslik kindlustus.
• Auto deposiit.

Autoliising

Sõna liising tuleb ingliskeelsest sõnast lease – "rent". Aga sisse Venemaa seadus Liising ei ole sama mis rentimine. Meil on see vaadeüürisuhted. Neisse investeerib üks osapool (liisinguandja). sularaha vara ostmiseks ning teine ​​(üürnik) võtab selle finantsteenuse vastu ja kasutab ostetud kinnisvara.

Liisinguõigussuhteid reguleerib tsiviilseadustik (34. peatükk), samuti 29. oktoobri 1998. aasta föderaalseadus "Liisingu (liisingu) kohta".

Liisingu objektiks võivad olla kõik mittetarbitavad asjad (v.a maa), sh sõidukid.

Autoliisingu mehhanism

Autoliising on autode ost-andmine tasu eest ajutiseks valdamiseks ja kasutamiseks liisinguandja ja liisinguvõtja vahelise lepingu alusel.

Üldine skeem on järgmine.

tahad autot. Ostmiseks pole raha. Taotlege liisingufirmat. Ütled neile, millist autot soovid ja näitad mingeid pabereid.

Erinevalt laenust on dokumentide pakett minimaalne. Reeglina on selleks väljavõte, pass ja juhiluba. Menetluslikust aspektist on liising palju lihtsam kui laenu andmine.

Teie ja liisingufirma vahel sõlmitakse leping. Nüüdsest oled üürnik.

Praegu saab rentnikuks olla nii juriidilised isikud kui ka eraisikud – MITTE ettevõtjad.

Kuni 2010. aastani sisaldas "Liisinguseadus" punkt, mille kohaselt võis liisitud vara kasutada ainult ärilistel eesmärkidel. Liisinguga võtsid nad peamiselt busse, veoautosid ja põllutöömasinaid. Sõiduautode kapitalirent praktiliselt puudus.

Nüüd on aga kodanikele olemas liisinguprogrammid, mille järgi saab iga auto kasutusse. Hetkel Venemaal liising üksikisikud kaasatud on vaid kolm ettevõtet.

Peale lepingu sõlmimist ostab liisinguandja Sulle “unistuste auto” ja annab selle Sulle kasutamiseks üle.

Märksõna - kasutada. Auto omanik on rendileandja. Sellega seoses tegeleb just tema auto registreerimise, tehnoülevaatuse läbimise ja muude töödega.

Tuleb märkida, et kõik liisinguandja tehtud lisakulud (kindlustus, maksud jne) tasub lõppkokkuvõttes liisinguvõtja, kuna need sisalduvad liisingumaksetes.

Liisingumaksed on tavaliselt väiksemad kui laenumaksed. Fakt on see, et need arvutatakse maha nn jääkväärtusest.

Jääkväärtus on auto väljaostumakse, mille liisinguvõtja peab tasuma liisinguperioodi lõpus, et auto omandisse saada.

Samuti mõjutab maksete suurust ettemaksu olemasolu / puudumine ja selle suurus. Teisisõnu, mida rohkem maksate alguses ja lõpus, seda vähem peate igakuiselt maksma.

Liisinguperioodil (aastast viieni) oled õnnelik autohuviline. Peaasi, et mitte unustada igakuiseid liisingumakseid tasuda ja meeles pidada, et lepingu lõppedes tuleb auto kas osta või tagastada.

Autoliisingu liigid

Autoliisingul on kaks skeemi:

Autoliisingu plussid ja miinused

Autoliising säästab palju tülisid. Näiteks ei pea te aega raiskama müüja otsimisele ja auto registreerimisele. Ja see pole ainus eelis.

• Paindlikum maksegraafik. Reeglina on need väiksemad kui laenu osamaksed.
• Dokumentide kogumise ja lepingu sõlmimise lihtsustatud kord.
• Võimalus autot iga paari aasta tagant uuendada.

• Auto kuulub liisingufirmale. Väikseima makseprobleemi, aga ka liisinguandja enda rahaliste raskuste korral saab selle tagasi võtta.
• Sõiduki kasutaja ei saa seda allrendile anda.
• Eraisikul ei ole autoliisingul maksusoodustusi.

Autode aritmeetika

Teades autolaenu ja autoliisingu mehhanisme, jääb endiselt põhiküsimuseks: “Kumb on tulusam?”.

Sellele vastamiseks palusime Liisingkaubandusel võrrelda eraisikute liisingu ja autolaenu kulusid võrdsetel tingimustel. Siin on, mis juhtus.

“Valitud sai - 2014. aasta auto Toyota Corolla, maksumus 690 000 rubla (sedaan; mootori võimsus - 1,6; 122 hj).

Võtsime autolaenu standardarvutused: laenusumma on 690 000 rubla, ettemaks 20% ehk 193 800 rubla, periood 36 kuud. Võtsime aluseks ühe tuntud panga (nimetagem seda X) autolaenu arvestuse. Tema laenuprogrammi intressimäär standardsete dokumentide komplektiga on 15% aastas. Arvestus tehti ilma finantskaitseprogramme, OSAGOt, KASKOt ja lisakulutusi arvestamata.

Eraisikute liisingu arvestus põhineb ühe liisingfirma (nimetagem siis Y-ks) pakkumisele. Kuumakse ei sisaldanud OSAGO, KASKO, samuti kohustuslikke ja sellega seotud makseid (transpordimaks, sõiduki registreerimine liikluspolitseis, iga-aastane hooldus jne).

Auto hoolduskulud on mõlemal juhul ligikaudu võrdsed, on kohustuslikud ja arvestatakse eraldi.

KASKO ja OSAGO kindlustus tehti järgmiste parameetrite alusel:

• OSAGO: 5500 rubla; piirkond - Kaasan; juhi vanus - üle 22 aasta; sõidukogemus - üle 3 aasta; auto võimsus - 122 hj Sõita on lubatud ühel juhil.
• KASKO: 86 000 rubla; sõiduki registreerimise koht - Kaasan; andmed üksikisiku kohta: mees, 30 aastat vana, perekonnaseis - abielus, üks laps; sõidukogemus - üle 6 aasta, avariivaba juhtimine. Sõita on lubatud ühel juhil.

»
Seega, kui arvestada varianti, kus liising ei näe ette auto üleandmist kliendi omandisse, siis on liisingulepingu kuumakse 7345 rubla (ehk 38%) võrra väiksem. Varakindlustuse kulud on mõlemal juhul võrdsed ja kohustuslikud.

Aga kui võtame olukorra, kus auto ostetakse pikaajaliseks (kuni 5 aastat) kasutamiseks ning eraisiku liisimise ja seejärel omandi tagasiostmise puhul, siis kahtlemata on autolaen kuluefektiivsem ja odavam viis auto hankimiseks. Kuna soetuskulud (ilma kindlustuse ja kohustuslike kuludeta) moodustavad autolaenu puhul 826 000 rubla ja autoliisingu puhul 1 033 440 rubla.

Samal ajal juhib meie ekspert tähelepanu asjaolule, et:

• mass- ja populaarsetele kaubamärkidele (Kia, Opel, Nissan, Mitsubishi, Chevrolet) ja premium-brändidele (BMW, Audi, Mercedes-Benz, Porsche jt) võib liisingufirmade allahindlus olla keskmiselt 10%, mis võimaldab teha arvutused palju väiksemad (sageli kaks korda) kui autolaenu puhul.
• esmaklassilistele klientidele kõrge tase Tululiising saab olema tulus ja mugav teenus, kuna maksesse on võimalik lisada kindlustus, maksumakse, auto hooldus ja remont.

Mida valida?

Pärast "Liisinguseaduse" muudatusi ennustasid paljud eksperdid eraisikutega liisingutehingute buumi. Lõppude lõpuks näib, et eelised on ilmsed. Ei ole vaja käendajaid, vähem närve registreerimisel ja mis peamine, liisingumaksed ei ole pere eelarvele nii koormavad. Kuid buumi ei toimunud.

Autoliisingu ja autolaenu võrdlev tabel:

»
Ekspertide hinnangul on Venemaal eraisikute liisingu nõudluse puudumise peamiseks põhjuseks maksusüsteem.

USA-s, kus autoliising on väga populaarne, on nn leibkonna finantsaruandlus. See tähendab, et üksikisiku eelarvet käsitletakse samamoodi kui ettevõtte eelarvet. Sellega seoses saab kodanik autot liisides samasuguseid maksusoodustusi kui ärimees. Venemaal saavad käibemaksu tagastada ainult juriidilised isikud. Nende jaoks on liising tõesti kasulik, kuna võimaldab minimeerida makse. Eraisikute puhul lisab liisingufirma igakuiste maksete käibemaksu.

Lisaks on kodumaiste ja lääne autojuhtide psühholoogias märkimisväärne erinevus. "Auto pole minu oma – nad võtavad midagi ära ja mu raha nuttis." Selline arutluskäik peatab paljud, kes otsivad autoliisingut. Tõepoolest, liisingufirmal pole vaja probleemide korral auto väljanõudmiseks isegi kohtusse pöörduda. Laenu tasudes tajub inimene seda kui panust oma varasse.

Seega on autolaenu ja autoliisingu vahel valiku tegemisel oluline oma vajadusi hästi mõista. Kui vajate kõrgetasemelist autot ja soovite oma autot regulaarselt uuendada, siis suure tõenäosusega sobib teile kapitaliliising ilma väljaostuta. Kui soovid usaldusväärset “raudsõpra” paljudeks aastateks, on laen tulusam.

Rääkige sellest artiklist oma sõpradele ja avaldage oma arvamust kommentaarides. Mis on sinu arvates tulusam: autolaen või autoliising?

Nagu teate, väike keskmine äri on riigi majanduse jätkusuutliku arengu võti. Väikeettevõtluse osatähtsus SKP-s ulatub arenenud riikides 50%-ni. Mõnes osariigis on see näitaja täna üle 70%. Venemaal on olukord mõnevõrra erinev: väikeettevõtted annavad vaid umbes 20% SKTst.

Venemaa majanduse üheks teravamaks probleemiks on jätkuvalt rahapuudus. Väikeste ja keskmise suurusega ettevõtete vajadus välisvahendite järele on Vene Föderatsioonis rahuldatud vaid 30%.

Sellega seoses on üksikettevõtjad (ning väikesed ja keskmise suurusega ettevõtted) viimasel ajal üha enam kasutanud kinnisvara soetamist kapitalirendi (liisingu) lepingu alusel.

Ettevõtlustegevuseks vajaliku vara ostmisel on üksikettevõtjal valida:

• saada pangast laenu;
• osta liisinguga.

Juhime tähelepanu, et protseduuri mõjutavad kapitalirendi (liisingu) lepingu tingimused maksuarvestus mitte ainult üürileandjalt, vaid ka rentnikult.

Liisingu kontseptsioon ja omadused

Kapitalirendi (liisingu) tunnuste paremaks mõistmiseks on vaja see mõiste defineerida.

Liising on finantstoode, mis on kombinatsioon pikaajalisest liisingust (koos hilisema ostuga) ja pangalaenust.

Üksikettevõtjate liisingu üheks tunnuseks on asjaolu, et üksikettevõtja valib ise omandamiseks sobiva kinnisvara, samuti selle kinnisvara tarnija. Liisingufirma tasub vara suure maksumuse. Üürnik tasub kulude jäägi. Selle tulemusena läheb vara kapitalirendile liisinguandjalt rentnikule.

Kogu kapitalirendi kehtivusaja jooksul tasub rentnik liisingumakseid. Üürilepingu lõppedes läheb vara üürniku omandisse. Liisingulepingu keskmine tähtaeg on kolm aastat, kuid võimalikud on ka pikema- või lühiajalised programmid.

Liisinguesemed

Üksikettevõtjate liisingu objektideks võivad olla mitmesugused kinnisvaraobjektid, näiteks:

• varustus;
• spetsiaalsed seadmed;
• autod;
• kinnisvara (v.a maatükid).

Liisingu puhul kasutatakse väga sageli tagastusskeemi. Selle skeemi alusel ostab liisingufirma kinnisvara üksikettevõtja ja rendib selle samale IP-le.

Tagasirendi tulemusena on üksikettevõtjal raha oma äri arendamiseks ja lisaks jääb intellektuaalomandi vara tema kasutusse.

Üürilepingu tähtaja lõppedes muutub üksikettevõtja vara taas tema omandiks.

Tuleb märkida, et liisinguandjate jaoks on kinnisvara rentimine üksikettevõtjatele rahaliselt kulukas ja majanduslikus mõttes mitte eriti tulus. Selle põhjuseks on järgmised tegurid, mis kajastavad liisingu omadusi (keskmistes ja suurtes ettevõtetes), nimelt:

• Liisingulepingud üksikettevõtjatele sõlmitakse reeglina väikeste summadega ning selleks, et nende tulu oleks võrreldav suur- ja keskmise suurusega ettevõtete liisingulepingutega, tuleb üksikettevõtjatega sõlmida palju rohkem lepinguid;
• paljud üksikettevõtjad viivad topeltraamatupidamist läbi ja seega ka tegelikku finantsseisunditüksikettevõtja ei kajastu tema esitatud finantsaruannetes.

Kuid vaatamata kõigile neile raskustele on väikeettevõtetega liisingu segment täna olemas ja areneb edukalt.

Liisingu eelised üksikettevõtjatele

Füüsilisest isikust ettevõtja liisingul on mitmeid eeliseid:

• nõuded liisinguvõtjale on leebemad (võrreldes pangaga);
• lühike tähtaeg rahastamistaotluse läbivaatamiseks;
• liisingumaksete paindlikkus;
• lisatagatiseta;
• kiirendatud amortisatsiooni mehhanismi kasutamise võimalus (seoses liisinguobjektiga);
• kõiki liisingumakseid saab seostada kuluosaga;
• erivarustuse ja autode kasutamine ilma registreerimata;
• liisingufirmad on valmis võtma arvesse üksikettevõtjate tegevusaruandeid (üksikettevõtjaga tehingu sõlmimise võimaluste analüüsimisel).

Nagu näitab praktika, on üksikettevõtjatele kinnisvara soetamine täna üks soodsamaid ja tulusamaid võimalusi ettevõtte rahastamiseks.

Füüsilisest isikust ettevõtja liisingu miinused

Lisaks eelistele on üksikettevõtjate liisingul mitmeid puudusi, mida üksikettevõtjad peavad arvestama:

• üksikettevõtja (rentnikuna) ei ole liisitud vara omanik;
• rendilepingujärgsed maksed on käibemaksuga maksustatavad;
• võimalik inkasso liisingufirmalt (kohustuste eest).

Seega võime järeldada, et üksikettevõtja liisingul on nii eeliseid kui ka puudusi. Otsustades, kas sõlmida liisingleping või mitte, tuleb alati lähtuda konkreetsest olukorrast tasakaalustatult.

Liisingtooted üksikettevõtjale

Seoses üksikettevõtjate liisingu populaarsuse kasvuga on selles segmendis erinevad tüübid liisingutooted:

• kiirliising;
• liising ilma finantsseisundit hindamata;
• liising üksikettevõtjatele (organisatsioonidele) lihtsustatud maksusüsteemiga (STS).

Vaatleme kõiki liisingutooteid üksikasjalikumalt.

Ekspressliising

Üksikettevõtjate jaoks kõige vastuvõetavam ja optimaalsem liisingu liik. Selle toote tingimused sobivad rohkem väikeettevõtete vajadustele. Seda teenust pakkuvate liisingufirmade taotluse läbivaatamise tähtaeg on 1 tund kuni 1 päev. Pärast seda perioodi teatab liisingufirma oma valmisolekust ettevõtjale liisingut finantseerida.

Kui ettevõte otsustab positiivselt, tuleb üksikettevõtjal esitada vaid liisingutehingu vormistamiseks vajalik dokumentide pakett ning liisinguandja annab vastuse tehingu finantseerimise tingimuste ja võimaluste kohta.

Liising ilma finantsseisundit hindamata

See finantstoode eeldab üksikettevõtja (organisatsiooni) finantsseisundi hinnangute puudumist või ainult peamiste näitajate hindamist. Liisingufirmade riskikompenseerimine toimub esmase sissemakse arvelt, mille suurus liisinguvõtja jaoks on vähemalt 50% summast. Liisingu intressimäär on sel juhul kõrgem.

Sageli nõuavad ettevõtted liisingu andmisel üksikettevõtja majanduslikku seisu hindamata tehingule garantiid (näiteks väikeettevõtte omanikult).

Liising üksikettevõtjatele lihtsustatud maksusüsteemil

Lihtsustatud maksusüsteemi (lihtsustatud maksusüsteemi) alusel liising üksikettevõtjatele on kõige vähem tulusam. Fakt on see, et sellisel juhul kaotab liising oma peamised maksueelised.

Lihtsustatud maksusüsteemi kasutav üksikettevõtja ei saa liisingumakseid hüvitada, nagu seda saab teha üldises maksusüsteemis olev üksikettevõtja.

Liisingufirma võib omal äranägemisel liisingumaksete arvestusse kaasata järgmised maksud ja tasud:

• kinnisvaramaks;
• transpordimaks;
• kindlustus ja palju muud.

Kõikidele nendele maksetele lisandub käibemaksusumma.

Füüsilisest isikust ettevõtja liisinguleping

Põhimõtteliselt on erinevate liisingufirmade poolt üksikute ettevõtjatega liisingulepingu sõlmimise kord järgmine:

1. Pärast liisingutingimuste analüüsimist, liisingufirma, müüja (liisinguvara üleandmise tingimused) valimist annab üksikettevõtja liisingufirmale tehingu menetlemiseks vajaliku dokumentide paketi.

2. Liisingufirma töötajad analüüsivad üksikettevõtja poolt liisingu andmiseks antud dokumente.

3. Peale lõpliku otsuse tegemist liisingulepingu sõlmimise kohta algab liisingufirma töötaja poolt liisingulepingute vormistamise protsess.

4. Allkirjastatakse järgmised dokumendid:

• üürileping;
• renditud vara müügileping.

Liisingleping (tehnika, tehnika, auto jne) on kahepoolne. Selle sõlmivad liisinguvõtja ja liisingufirma.

Liisinguvara müügileping võib olla kahepoolne (allkirjastatud liisinguvõtja ja liisingufirma poolt) või kolmepoolne (allkirjastatud liisinguandja, liisinguvõtja ja müüja poolt).

Liisingulepingus on selgelt kirjas tähtaeg liisinguvõtjalt ettemaksu liisingufirmale ülekandmiseks.

5. Pärast seda, kui liisingufirma on saanud liisinguvõtjalt ettemaksu, tasub ta liisingulepingu alusel liisinguvara müügi eest tarnijale.

6. Kohe kui renditud vara jõuab tarnijani, vormistatakse vara üleandmine rendile.

Vara rendile andmise hetkest lähevad kõik riskid (sh liisinguvara kahjustumine ja kaotsiminek) üle rentnikule. Tuleb märkida, et vara liisingusse andmise ajaks peab see olema kindlustatud.

7. Liisinguvõtja tasub liisingumaksed (vastavalt liisingumaksegraafikule) enne lepingu lõppemist.

Lepingu ennetähtaegne lõpetamine

Liisingulepingus on reeglina kirjeldatud liisinguvara ennetähtaegse lunastamise kord. Tavaliselt kuue kuu või aasta jooksul on liisinguvara lunastamine keelatud.

6 kuu (või 1 aasta) möödumisel on üürnikul võimalus üürileping ennetähtaegselt lõpetada.

Sel juhul on ta kohustatud üürilepingu ennetähtaegsel ülesütlemisel üürniku algatusel tasuma lepingus märgitud rahasumma või tasuma kogu ülejäänud summa (vastavalt graafikule) enne tähtaja lõppu. rendilepingust.

Üürilepingut on võimalik ennetähtaegselt lõpetada liisingu vara varguse või hävimise korral. Liisingufirma omakorda saab kindlustusandjalt kindlustushüvitist ja maksab tagasi üksikettevõtja lepingujärgse võla. SP saab puuduoleva summa tasuda.

Liisingulepingu saab lõpetada ka liisingufirma algatusel. Liisingulepingu lõpetamise põhjuseks võib olla liisingulepingu tingimuste rikkumine liisinguvõtja poolt.

Kõige levinumad lõpetamise põhjused on:

• maksete mittevastavus maksegraafikule;
• liisinguobjekti vale toimimine;
• täitmata kindlustuskohustused.

Liisingufirma võtab sellises olukorras liisingueseme tagasi koos selle hilisema müügiga, et tasuda liisinguvõtja võlg.

See võib olla kasulik ka:

Kas teave on kasulik? Rääkige sõpradele ja kolleegidele

Kallid lugejad! Saidi materjalid on pühendatud tüüpilistele maksu- ja juriidiliste probleemide lahendamise viisidele, kuid iga juhtum on ainulaadne.

Kui soovite teada, kuidas oma konkreetset probleemi lahendada, võtke meiega ühendust. See on kiire ja tasuta! Konsulteerida saab ka telefoni teel: MSK - 74999385226. Peterburi - 78124673429. Piirkonnad - 78003502369 tel. 257