Jo shumë kohë më parë, u shfaq një term i ri - duke kontrolluar drejtorin për pjesëmarrje masive. Masiviteti nuk mund të fshihet nga vështrimi i zyrtarëve fiskalë. Shërbimi tatimor do të jetë i interesuar nëse:

• një person është themelues i 10 ose më shumë personave juridikë;
• nëse një person është njëkohësisht drejtues i 5 ose më shumë kompanive;
• nëse adresa e personit juridik është e regjistruar ku tashmë janë regjistruar 10 ose më shumë ndërmarrje.
• Nëse kompani administruese menaxhon 20 ose më shumë ndërmarrje.

Kontrollimi nëpërmjet internetit

Kontrollimi i drejtorit për pjesëmarrje të gjerë në shërbimin tatimor mund të kryhet duke përdorur burimin zyrtar të Internetit të zhvilluar nga shërbimi fiskal - nalog.ru. Rezultatet e kërkimit do të shfaqin informacion jo vetëm për menaxherin, por edhe se organizata është e regjistruar në një vendndodhje me adresa masive. Në sit mund të gjeni informacione në lidhje me procedurat ligjore kundër zyrtarëve të ndërmarrjes - si në vazhdim ashtu edhe ato të konsideruara tashmë. Ka informacione për sipërmarrjet që kanë borxhe tatimore ndaj shtetit dhe për persona juridikë që nuk kanë raportuar në organet fiskale për më shumë se 12 muaj.

Ky kontroll i thjeshtë i një partneri të mundshëm biznesi do të eliminojë mashtrimin.

Kontrollimi i detajeve të regjistrimit

Para lidhjes së një kontrate, qoftë edhe për një shumë të vogël, rekomandohet që jo vetëm të kontrolloni drejtorin për pjesëmarrje masive, por edhe të analizoni të gjitha dokumentet e regjistrimit të ndërmarrjes. Për ta bërë këtë, duhet të kërkoni kopje të dokumenteve përbërës dhe një kopje të një ekstrakti nga Regjistri i Unifikuar Shtetëror i Personave Juridik, rëndësia e të cilit mund të kontrollohet në faqen e internetit të Shërbimit Federal të Taksave. Është shumë e rëndësishme të kontrolloni nëse kompania është në fazën e likuidimit: kjo mund të gjendet në faqen e internetit të revistës "Buletini i Regjistrimit Shtetëror".

Anëtarësimet dhe licencat në shoqëri

Në disa sektorë biznesi, është shumë e rëndësishme që pala tjetër të ketë licencën, certifikatën e duhur dhe të jetë anëtare e SRO. Mund të duket se të dhëna të tilla nuk kanë të bëjnë me kontrollin e drejtorit për pjesëmarrje masive, por nëse pjesëmarrja masive fshihet me kujdes dhe nuk ka leje për kryerjen e një lloji të caktuar aktiviteti, atëherë a nevojitet një partner i tillë? Në faqen e internetit fedresurs.ru mund të kontrolloni informacione në lidhje me palën tjetër, duke përfshirë praninë e licencave, auditimet e kryera, praninë e garancive të pavarura ose marrëveshjet e qirasë.

Nëse një partner biznesi është i përfshirë në prokurimin publik, atëherë informacioni në lidhje me besueshmërinë e tij mund të merret në faqen e internetit zakupki.gov.ru

Kontrolli i autorizimit

Kontrollimi i drejtorit të përgjithshëm për pjesëmarrje masive mund të përfshijë gjithashtu kontrollin e kredencialeve të tij. Për ta bërë këtë, kërkoni kopje të:

• urdhër takimi;
• procesverbali i mbledhjes së themeluesve;
• kartë bankare me nënshkrim mostër;
• detajet e pasaportës.

Nga rruga, vlefshmëria e pasaportës suaj mund të kontrollohet në faqen e internetit fms.gov.ru

Kërkojmë dokumente të tjera

Ju mund të kërkoni një kopje të marrëveshjes së qirasë për një ambient zyre ose prodhimi/magazine nga pala juaj. Adresa mund të kontrollohet në marrëveshjen e qirasë. Nëse kjo është një qendër zyre, atëherë nuk bëhet fjalë për një adresë regjistrimi masiv këtu, por nëse kjo është një ndërtesë për prishje ose një apartament në të ndërtesë apartamentesh, kjo është një arsye për kontrolle nga shërbimi tatimor.

Përveç kontrollit të drejtorit për pjesëmarrje masive, sigurohuni që të kontrolloni borxhet e kompanisë duke përdorur faqen e internetit përmbaruesit fssprus.ru.

Ju madje mund të zbuloni nëse procedurat janë duke vazhduar në një gjykatë arbitrazhi kundër një kompanie të caktuar - kad.arbitr.ru.

Ruani të gjithë korrespodencën që është kryer përpara nënshkrimit të marrëveshjes dhe nëse veprimet e partnerit tuaj ju detyrojnë të shkoni në gjykatë, atëherë çdo provë në favor të një pale me mirëbesim do t'i lejojë gjyqtarit të marrë vendimin e duhur.

Cilat janë rreziqet e bashkëpunimit me një drejtor masiv?

Puna me një kompani fluturuese për natë mund të rezultojë në zhvendosjen e detyrimeve tatimore ose mohimin e zbritjes së TVSH-së. Një partner i ndërgjegjshëm mund të pësojë dëme serioze financiare, pasi shkeljet identifikohen shpejt gjatë një kontrolli tatimor.

Mirëdita miq. Lajmet e sotme nuk do jenë të këndshme për të gjithë. Sipërmarrësve të ndërgjegjshëm do t'u duket mirë, kontabilistëve do t'u duket mirë, por atyre biznesmenëve që përdorin zyrat e arkëtimit në zinxhirët e tyre mund të mos i pëlqejnë këto lajme. Të gjithë e dinë që shteti ynë ka kohë që lufton tërheqjen e parave, duke vendosur lloj-lloj pengesash për regjistrimin dhe përdorimin e arkave, duke firmosur të ndryshme. rregulloret. Në fakt, tashmë është krijuar i gjithë kuadri rregullator për likuidimin e parave të gatshme - këto ligjet federale mund të numërosh disa dhjetëra, por, për të qenë i sinqertë, mjafton edhe një Nr 67-FZ datë 30 Mars 2015 Për të larguar maksimumi brenda një muaji nga vendi ynë të gjitha kompanitë “gri”, specialistët dhe zyrtarët tanë tatimorë do të kishin dëshirën, synimin dhe këmbënguljen.

Më besoni, nga pikëpamja e ligjit, nuk duhet të ketë më një kompani të vetme "gri" në territorin e Federatës Ruse. Për sa u përket atyre zyrave të arkëtimit që ekzistojnë ende, ato ose nuk mund të arrihen, ose kanë një çati mjaft serioze, me të cilën as Shërbimi Federal i Taksave, as Banka Qendrore, as Rosfinmonitoring nuk mund të bëjnë asgjë. Organizata të tilla ekzistojnë, dhe në seminaret e mia do të prek këtë temë dhe do t'ju tregoj se si kompani të tilla qëndrojnë në këmbë. Megjithatë, nuk do t'ju them gjithçka, sepse nuk kam të drejtë të zbuloj shumë gjëra.

Një tjetër lajm në lidhje me luftën kundër kompanive “fly by-night” është se organet tatimore kanë nisur një tjetër shërbim që do të shfaqë informacione për të gjithë themeluesit dhe drejtorët masivë. Po flasim për fizike personat që janë themelues ose drejtues të më shumë se 10 kompanive. Në këtë moment, në regjistër tashmë janë regjistruar më shumë se 24 mijë themelues masiv dhe rreth 17 mijë drejtues masiv. Në të njëjtën kohë, nga auditimi rezultoi se pothuajse të gjithë këta persona janë themelues dhe drejtorë nominalë.

Në rast se jeni person fizik i vërtetë. njeri, ti je themelues i 40 apo 50 kompanive, dhe te gjitha keto organizata jane normale, nderkohe qe je edhe kreu i p.sh. 8 kompanive normale, atehere nuk ke pse te kesh frike - thjesht fakti i te qenit ne kete regjister eshte jo e frikshme. Përkeqësohet nëse adresa e organit të vetëm ekzekutiv ndryshon nga ajo që tregohet në Regjistrin e Bashkuar Shtetëror të Personave Juridik. Këta dy faktorë së bashku janë tashmë një minus i madh, sepse në përputhje me urdhrin e Bankës Qendrore, bankave tregtare u kërkohet të përdorin shërbimet e Shërbimit Federal të Taksave dhe nëse zbulohen këta dy faktorë, ato kanë të drejtë të bllokojnë llogaritë rrjedhëse të kompanive dhe kërkojnë shpjegime të duhura.

Sapo të përballeni me këto dy "kundër", atëherë do t'ju duhet të kërkoni shenja të pavarësisë dhe integritetit të organizatës suaj. Kjo do të thotë, përveç faktit që është shumë e padëshirueshme të futeni në regjistrin e themeluesve dhe drejtorëve masiv, dhe gjithashtu duhet të keni një adresë vendndodhjeje që përputhet me adresën në Regjistrin e Bashkuar Shtetëror të Personave Juridik, duhet të gjurmoni e mëposhtme:

Kështu që kompania juaj është e angazhuar në aktivitet të vërtetë ekonomik, dhe nuk është një "bazë transshipmenti" ( klauzola 1 neni. 105.14 Kodi Tatimor i Federatës Ruse);
në mënyrë që kompania juaj të ketë disa pronë mbi bazën e së cilës ju zhvilloni biznesin tuaj aktiviteti ekonomik;
në mënyrë që kompania juaj të ketë një numër të mjaftueshëm punonjësish për të justifikuar vëllimet e deklaruara të prodhimit ose shitjeve;
në mënyrë që të dhënat e qarkullimit të korrespondojnë me të dhënat në deklarata;
nëse kompania juaj është agjent ose agjent komisioni i një organizate tjetër, atëherë duhet të paktën të paraqisni një pjesë të deklaratave të TVSH-së, etj.

Unë i jam referuar tashmë në mënyrë të përsëritur Nr 67-FZ, sipas të cilit organet tatimore kanë të drejtë, nëse diçka nuk u pëlqen, të pezullojnë çdo veprim për të cilin dorëzoni dokumente në zyrën e taksave, apo edhe të refuzojnë ta bëjnë këtë.

Meqë ra fjala, është gjithashtu një lajm shumë i mirë që të gjitha këto veprime regjistrimi mund t'i kryeni përmes noterëve. Në këtë rast, noteri juaj duhet të jetë i trajnuar mirë për të kontrolluar të gjitha këto dokumente përpara se ai vetë t'i transferojë ato në zyrën e taksave, dhe më pas t'i marrë ato dhe t'jua japë ose në formën e dokumenteve elektronike të vërtetuara me një nënshkrim dixhital, ose në formulari i dokumenteve në letër me vulë noteriale. Nëse noteri juaj bën ndonjë gabim gjatë përgatitjes së dokumenteve për veprimet e regjistrimit, autoritetet tatimore mund ta refuzojnë edhe atë.

Gjithashtu noterët duhet të kontrollojnë njëqind herë identitetin e aplikantit, sepse janë bërë edhe ndryshime Art. 173.1 dhe 173.2 të Kodit Penal të Federatës Ruse, sipas të cilit tani është e nevojshme të hapen çështje penale kundër atyre shokëve që paraqesin informacion të rremë me vetëdije në zyrën e taksave ose në një noter. Çfarë është informacioni i rremë i qëllimshëm dhe si e llogarisin atë operativët? Po, shumë e thjeshtë. Le të themi se keni marrë për dore një djalë të quajtur Vanya, e keni sjellë në zyrën e taksave, ku ai dorëzoi të gjitha dokumentet dhe konfirmoi se ishte një themelues normal dhe i ndërgjegjshëm dhe regjistroi një kompani në emrin e tij, pastaj një tjetër, etj. Dhe pastaj, kur hetuesit t'i bëjnë presion, ai do të deklarojë se është një figurë nominale, se nuk ka lidhje me këto kompani dhe do të drejtojë gishtin nga ju. Në këtë rast, nëse hetuesit mbledhin prova të mjaftueshme se ishte kompania juaj që përdori llogaritë njëditore që i ishin regjistruar djalit, atëherë do të duhet të mbani përgjegjësi penale për këto krime. Prandaj, ju lutemi të jeni sa më të kujdesshëm.

Tani ka shumë oferta në treg nga firmat ligjore që thonë se çdo gjë është në rregull dhe do të jetë mirë, se do të bëjnë gjithçka pastër dhe pa probleme, thjesht paguajnë. Epo, sa do të jetë e mundur kjo në vitin 2016, do t'ju tregoj në detaje në seminaret e ardhshme, dhe më pas do të vendosni vetë nëse duhet të përfshiheni me njerëz të tillë "të mirë" apo jo.

13.05.2017 28.04.2018 7 375

Si të kontrolloni një regjisor për popullaritet?

Për funksionimin normal të një shoqërie tregtare, është e rëndësishme që të respektohen disa kushte. Një prej tyre është bashkëpunimi me partnerë të besueshëm dhe të dëshmuar. Kur vendosni kontakte të reja, këshillohet të merrni informacion të plotë për partnerin tuaj të ardhshëm. Nuk do të ishte e gabuar të kontrollohej menaxhmenti i palës për pjesëmarrje masive. Kjo do të ndihmojë në të ardhmen për të shmangur problemet si me vetë palën ashtu edhe me autoritetet tatimore.

Çfarë është pjesëmarrja masive?

Nuk ka një përkufizim të saktë të pjesëmarrjes masive në legjislacionin rus. Në fakt, ai u fut në përdorim nga organet tatimore. Në luftën kundër kompanive guaskë, mashtruesve dhe subjekteve të paskrupullt, Shërbimi Federal i Taksave ka vendosur kritere për gjurmimin e tyre. Kritere të tilla përfshijnë gjithashtu natyrën masive të adresës së regjistrimit dhe drejtuesit të kompanisë. Në thelb, ky është thjesht një tregues sasior i regjistruar në dokumentet zyrtare. Kur krijoni një kompani, duhet të tregoni adresën e saj ligjore, emri i plotë udhëheqës. Nëse, sipas të dhënave zyrtare, një person renditet si udhëheqës në sasi të mëdha kompanive, kjo ngre dyshime. Pikërisht në raste të tilla mund të themi se menaxher i përgjithshëmështë masive. Sipas ndryshimeve të fundit të miratuara nga organet tatimore, përcaktimi i këtij treguesi varet nga data e regjistrimit të shoqërisë. Nëse është formuar para ditës së parë të gushtit 2016, atëherë personat që shfaqen në më shumë se pesëdhjetë kompani do të jenë nën vëmendjen e madhe. Pas kësaj date, kriteret janë shtrënguar: numri i kompanive në të cilat një person mund të paraqitet dhe të mos konsiderohet si pjesëtar masiv është ulur në pesë.

Kur është e nevojshme të kontrolloni drejtorin?

Drejtori i përgjithshëm duhet të kontrollohet për pjesëmarrje masive në të gjitha rastet e shfaqjes së kontraktorëve të rinj. Nëse ka shumë kompani pas një personi, kjo është një arsye për shqetësim. Fillimi i bashkëpunimit me partnerë të tillë është i rrezikshëm. Një kompani e dyshimtë mund të rezultojë të jetë një kompani fluturuese për natë dhe udhëheqësi i saj mund të jetë një personazh. Dhe kjo sjell një sërë pasojash negative. Së pari, kjo mund të ndikojë negativisht në aktivitetet dhe gjendjen financiare të vetë kompanisë. Së dyti, zyra e taksave mund të ketë pyetje në lidhje me këtë. Ajo mund të dyshojë në vlefshmërinë e llogaritjeve dhe zbritjeve të bëra, gjë që kërcënon pagesat shtesë të taksave. Do të jetë gjithashtu e dobishme për kompanitë e reja të krijuara që të marrin një informacion të tillë. Nëse adresa e zgjedhur ose drejtori i përgjithshëm është i regjistruar në një numër të madh kompanish të tjera, atëherë shërbimi federal tatimor mund të refuzojë regjistrimin.

Mënyrat për të kontrolluar një regjisor për popullaritet

Është jashtëzakonisht e rëndësishme të dihet se sa organizata menaxhohen nga drejtori i kompanisë me të cilën është planifikuar transaksioni. Por këtu lind menjëherë pyetja: ku mund të merret një informacion i tillë? Para së gjithash, ju mund të kërkoni informacionin e nevojshëm nga vetë pala tjetër. Sidoqoftë, nuk duhet të mbështeteni plotësisht në integritetin e tij. Ju gjithashtu mund të kërkoni një ekstrakt nga Regjistri i Bashkuar Shtetëror i Personave Juridik për palën tjetër, por është shumë më i përshtatshëm për të marrë një informacion të tillë në internet. Sot ekzistojnë shërbime speciale që ofrojnë të dhëna të tilla. Për shembull, shërbimi i faqes së internetit të Shërbimit Federal të Taksave ju lejon të kontrolloni drejtorin masiv në internet. Bën të mundur marrjen e informacionit për individë që janë të listuar si menaxherë (themelues) në disa kompani. Shërbimi është i lehtë për t'u përdorur dhe i kuptueshëm: thjesht duhet të futni emrin e plotë të personit dhe TIN në dritaren që shfaqet dhe të filloni kërkimin. Nëse nuk ka informacion për numrin e tatimpaguesit, atëherë mund të kufizoheni në mbiemrin. Shërbime të ndryshme private ofrojnë edhe shërbimet e tyre në këtë fushë. Ato ofrojnë informacion për palën e ardhshme ose aktuale, veçanërisht për drejtorin e përgjithshëm të saj.

Një nga këto shërbime që ofron analizë e plotë aktivitetet dhe karakteristikat e tjera të palës tjetër është . Ju gjithashtu mund ta përdorni atë për të kontrolluar CEO në masë. Cilat janë avantazhet e këtij shërbimi? Së pari, është një mundësi për të marrë menjëherë informacionin që ju intereson. Së dyti, ky program online analizon palën tjetër bazuar në të dhënat nga 18 burime. Së treti, me vetëm një klikim mund të merrni një dosje të plotë të detajuar mbi palën tjetër. Përdorimi i shërbimit është mjaft i thjeshtë: duhet të futni emrin ose të dhëna të tjera të njohura të palës tjetër dhe të klikoni butonin e kërkimit. Në dritaren që hapet, mund të shihni disa skeda që ju lejojnë të merrni informacione të ndryshme rreth palës tjetër. Duke përdorur skedën "Lidhjet", mund të zbuloni se në cilat kompani të tjera janë përfshirë drejtori dhe themeluesi(t) e palës tjetër, si dhe prania e filialeve.
Kështu, përdoruesi merr të gjitha informacionet në lidhje me palën në një dritare, e cila është shumë e përshtatshme dhe kursen ndjeshëm kohë.

Kur kryeni një inspektim të një pale të mundshme, një nga aktivitetet më të rëndësishme të inspektimit duhet të përfshijë një inspektim të drejtuesit të një personi juridik (drejtor i përgjithshëm, president i kompanisë, menaxher i arbitrazhit të kompanisë, etj.).

Së pari, duhet të zbuloni nëse drejtuesi i kompanisë është në listën e personave të skualifikuar. Në këtë rast, skualifikimi duhet të kuptohet si privim individuale e drejta për të mbajtur poste në organin drejtues ekzekutiv të një personi juridik, për t'u anëtarësuar në bordin e administrimit të shoqërisë (bordi mbikëqyrës), për të ushtruar aktiviteti sipërmarrës mbi drejtimin e një personi juridik. Ky dënim mund të zbatohet për llojet e mëposhtme të shkeljeve:

• për shkelje të legjislacionit për regjistrimin shtetëror të personave juridikë në lidhje me paraqitjen në organin që kryen regjistrimin shtetëror të shoqërive dhe sipërmarrësit individualë, dokumente që përmbajnë informacione të rreme qëllimisht (neni 14.25 i Kodit të Kundërvajtjeve Administrative);
• për shkelje të legjislacionit të punës dhe mbrojtjes së punës (neni 5.27 i Kodit të Kundërvajtjeve Administrative). Këtu janë disa prej tyre: shkelje e dizajnit marrëdhëniet e punës(Nr kontratat e punës ose janë lidhur në mënyrë jo të duhur); mosrespektimi i procedurave të ruajtjes të dhënat e punës; nëse punonjësi i kompanisë nuk ishte i njohur me kërkesat e mbrojtjes së punës; për pagesën e pagesës së pushimeve më pak se tre ditë para pushimit; mosdhënie e lejes për më shumë se dy vjet rresht; mospagesa ose pagesa jo e plotë e shpenzimeve të udhëtimit; mungesa e kontabilitetit puna jashtë orarit etj. Por është e rëndësishme të mbani mend se skualifikimi vlen kryesisht për zyrtare, i cili ishte dënuar më parë për një shkelje të ngjashme administrative.
• për falimentim fiktiv ose të qëllimshëm të një shoqërie (neni 14.12 i Kodit të kundërvajtjeve administrative);
• për veprime të paligjshme gjatë procedurës së falimentimit: fshehja e pasurisë, informacioni për pronën (madhësia e saj, vendndodhja); transferimi i pronës në posedim të personave të tjerë; tjetërsimi ose shkatërrimi i pronës, përmbushja e paligjshme e kërkesave pronësore të kreditorëve individualë në kurriz të pasurisë së debitorit - person juridik, padyshim në dëm të kreditorëve të tjerë; pengimi i paligjshëm i veprimtarive të një menaxheri arbitrazhi ose administrimi i përkohshëm i një organizate krediti, duke përfshirë evazionin ose refuzimin për t'i transferuar një menaxheri arbitrazhi ose administrimin e përkohshëm të një organizate krediti dokumentet e nevojshme për kryerjen e detyrave që u janë caktuar, ose pronën që i përket një person juridik ose një organizatë krediti, etj.
• për shkelje të ligjeve antimonopol. Për shembull, nuk lejohet lidhja e një kontrate ose marrëveshje tjetër ndërmjet subjekteve të tregut, si dhe koordinimi i veprimeve të tyre, të cilat mund të çojnë në vendosjen ose ruajtjen e tarifave, çmimeve, zbritjeve, markup-eve; për një rritje ose ulje të çmimeve në ankande; refuzimi i pajustifikuar ekonomikisht për t'u marrë me klientë të caktuar; krijimi i pengesave për aksesin në treg të mallrave, punimeve, shërbimeve për subjektet e tjera ekonomike dhe shkelje të tjera.

Listat e personave të skualifikuar përditësohen periodikisht në faqen e internetit të Shërbimit Federal të Taksave (http://www.nalog.ru/). Fakti që një menaxher është përfshirë në listën e personave të skualifikuar mund të kontrollohet gjithmonë duke ndjekur lidhjen http://service.nalog.ru/disfind.do, këtu duhet të vendosni emrin e kompanisë dhe/ose OGRN .

Së dyti, është e nevojshme të konfirmohet autoriteti i kreut të palës së mundshme ose përfaqësuesit të tij të autorizuar. Për të verifikuar aftësinë juridike të drejtorit, është e nevojshme të kërkohen kopje të vërtetuara të këtyre dokumenteve nga pala tjetër. Ky mund të jetë procesverbali i mbledhjes së përgjithshme të një personi juridik dhe/ose një urdhër për emërim në një pozicion; nëse marrëveshja nënshkruhet nga një përfaqësues, atëherë një kopje e autorizimit. Është gjithashtu e rëndësishme të sqarohen në statutin e një entiteti biznesi kompetencat e drejtuesit të kompanisë (organit ekzekutiv) - nëse ai ka të drejtë të nënshkruajë këtë apo atë marrëveshje për këtë, është e nevojshme të kërkohet një kopje e njërës prej tyre të gjithë statutin, ose pjesën ku thuhet kjo. Gjithashtu, informacioni për emërimin e një menaxheri dhe konfirmimin e kompetencave të tij mund të merren nga përkatësia zyra e taksave duke paraqitur një kërkesë zyrtare.

Së treti, është e nevojshme të kontrolloni menaxherin për t'u siguruar që ai përmbush në të vërtetë përgjegjësitë e tij për menaxhimin e kompanisë, dhe nuk është formal dhe është i përfshirë vetëm në nënshkrimin e dokumenteve, ose ka informacione për shkarkimin ose vdekjen e menaxherit të treguar në fillim. dokumentet. Si fillim, mund të kërkoni një kopje të pasaportës së menaxherit dhe të kontrolloni vlefshmërinë e saj në faqen e internetit të Shërbimit Federal të Migracionit duke ndjekur lidhjen http://services.fms.gov.ru/info-service.htm?sid=2000 . Gjatë verifikimit të mëtejshëm, është e nevojshme të studiohet shtypi mbi palën e mundshme dhe menaxherin e saj në burime të hapura (). Kontrolloni vizualisht korrespondencën e nënshkrimit në marrëveshje me nënshkrimin në dokumentet përbërës. Negocioni kushtet e marrëveshjes në një takim personal. Ju mund të kërkoni të dërgoni një fotografi të menaxherit në vendin e tij të punës me numrin e fundit të gazetës, ku tregohet data ose në një mënyrë tjetër.

Së katërti, kontrolloni nëse kreu i palës së mundshme është një themelues/menaxher masiv. Pra, ai themeloi dhe/ose vepron si menaxher në më shumë se 10 persona juridikë. Vëmendje e veçantë duhet t'i kushtohet datave të regjistrimit të këtyre personave juridikë, shpesh ndodh që ato të jenë plotësisht të reja ose të krijuara në të njëjtën periudhë, ndonjëherë në të njëjtën ditë, si dhe numrit të personave juridikë që janë të përjashtuar nga Unifikuar; Regjistri Shtetëror i Personave Juridik. Gjatë verifikimit dhe vlerësimit të shpërndarjes masive, duhet të merret parasysh edhe mundësia e koincidencës së plotë të emrave të drejtuesve (d.m.th. mbizotërimi i mbiemrit), sepse kërkimi kryhet ekskluzivisht duke përdorur këto të dhëna pa marrë parasysh parametra shtesë. Ju mund të merrni informacion në lidhje me popullaritetin e një menaxheri ose themeluesi duke dërguar një kërkesë në emailin tonë.

Diskutimi është i mbyllur.

Para së gjithash, duhet të siguroheni që kompania të jetë e regjistruar në mënyrën e përcaktuar dhe të funksionojë. Kjo mund të bëhet në mënyra të ndryshme.

Kontrolloni TIN

Sigurohuni që TIN-i i furnizuesit të mos jetë një grup numrash të rastësishëm, por një kod dixhital i vërtetë që i përket kompanisë që ofron transaksionin.

Është shumë e lehtë ta kontrollosh këtë, pasi Numri i Identifikimit të Tatimpaguesit ka algoritmin e tij dhe një numër i rremë ka shumë të ngjarë të mos korrespondojë me të. Ju mund të dalloni një gabim në TIN në çdo program për përgatitjen e informacionit mbi të ardhurat e individëve duke futur numrin në fushën "TIN-i i punëdhënësit". Nëse numri nuk e plotëson algoritmin, do të shfaqet një mesazh gabimi.

Në të njëjtën kohë, ju mund të përcaktoni origjinalitetin e TIN-it dhe lidhjen e tij me një kompani të caktuar në faqen e internetit të Shërbimit Federal të Taksave ose duke përdorur shërbimin e verifikimit të palës tjetër.

Kërkoni një kopje të certifikatës së regjistrimit shtetëror (ose fletën e hyrjes në Regjistrin e Bashkuar Shtetëror të Personave Juridik)

Certifikata e regjistrimit shtetëror konfirmon që pala tjetër ekziston si person juridik dhe është e regjistruar si tatimpagues. Nga 1 janari 2017, kur regjistrohen personat juridikë dhe sipërmarrësit individualë, në vend të një certifikate regjistrimi shtetëror, lëshohet një fletë hyrjeje e regjistrit të kërkuar - Regjistri i Bashkuar Shtetëror i Personave Juridik ose Regjistri i Bashkuar Shtetëror i Sipërmarrësve Individualë. Kështu, fleta e hyrjes është një dokument që konfirmon faktin e regjistrimit në Regjistrin e Bashkuar Shtetëror të Personave Juridik ose Regjistrin e Bashkuar Shtetëror të Sipërmarrësve Individualë.

Në përputhje me pikën 13 të Rregullave për mbajtjen e Regjistrit të Bashkuar Shtetëror të Personave Juridik, fletën e regjistrimit regjistri shtetëror të përfshira në dosjen e regjistrimit të një personi juridik. Në përputhje me pikën 19 të Rregullave për mbajtjen e Regjistrit të Unifikuar Shtetëror të Sipërmarrësve Individualë, fleta e regjistrimit të regjistrit shtetëror përfshihet në dosjen e regjistrimit të një sipërmarrësi individual.

Merrni një ekstrakt nga Regjistri i Bashkuar Shtetëror i Personave Juridik/Regjistri i Bashkuar Shtetëror i Sipërmarrësve Individualë

Një ekstrakt i ri nga Regjistri i Bashkuar Shtetëror i Personave Juridik konfirmon se pala tjetër është e regjistruar dhe nuk është çregjistruar në momentin e marrjes së saj. Përveç kësaj, sipas ekstrakt nga Regjistri i Bashkuar Shtetëror i Personave Juridik ju mund të kontrolloni detajet e specifikuara nga palët në kontrata dhe dokumente të tjera.

Një ekstrakt mund të kërkohet drejtpërdrejt nga një partner i mundshëm ose duke përdorur shërbimin e Shërbimit Federal të Taksave.

Bilanci ju lejon të nxirrni disa përfundime të rëndësishme për kompaninë:

• Së pari, konfirmon se kompania paraqet raporte.
• Së dyti, ju lejon të përcaktoni nëse organizata ka kryer aktivitete ekonomike.
• Së treti, nga të dhënat e kontabilitetit mund të mësoni për "portofolin" e fondeve që ka kompania. Nëse një kompani ka vlerë praktikisht zero të aseteve, detyrime të konsiderueshme borxhi dhe një kapital të autorizuar prej 10,000 rubla, kjo është një arsye për të menduar nëse ia vlen t'i jepet një kompanie të tillë, për shembull, një kredi tregtare. Qarkullimi i kompanisë që është shumë i ulët në krahasim me shumën e transaksionit të propozuar mund të tregojë gjithashtu se furnizuesi po fsheh një pjesë të të ardhurave. Në këtë rast, është më mirë të refuzoni marrëveshjen.

Bazuar në të dhënat e pasqyrave financiare, është e lehtë të krijohet analiza financiare, i cili do të tregojë dinamikën e aktiviteteve të kompanisë dhe do t'ju lejojë ta vlerësoni atë stabilitetin financiar. Në shërbimin në kartën e kompanisë mund të gjeni lidhje me pasqyrat financiare dhe analiza mini-financiare, të cilat do t'ju lejojnë të shihni menjëherë pika kyçe në format e kontabilitetit pa pasur nevojë të studiohet një raport financiar i madh dhe kompleks për kompaninë.

Informacion për personat juridikë që kanë detyrime tatimore dhe/ose nuk përfaqësojnë raportimi tatimor më shumë se një vit, mund ta merrni edhe në faqen e internetit të Shërbimit Federal të Taksave.

Analiza shtesë

Është e nevojshme të verifikohet integriteti i palës tjetër dhe të mblidhen prova që ju keni kryer kontrollet e nevojshme. Pse është kjo e rëndësishme? Në rast procesi gjyqësor, kjo do të ndihmojë të konfirmoni se kompania juaj ka demonstruar .

Nga pikëpamja e autoriteteve tatimore (), një kompani nuk ka ushtruar kujdesin e duhur nëse nuk ka:

• kontaktet personale të menaxhmentit në kompaninë palë kur diskutohen kushtet e dorëzimit dhe kur nënshkruhen kontrata;
• konfirmim dokumentar të autoritetit të drejtuesit të kompanisë palë, kopje të dokumentit të tij të identitetit;
• informacion për vendndodhjen aktuale të palës tjetër, si dhe vendndodhjen e magazinës, prodhimit dhe hapësirës me pakicë;
• informacione mbi mënyrën e marrjes së informacionit për palën tjetër (reklamim, rekomandime të partnerëve, uebfaqe zyrtare, etj.);
• informacion mbi regjistrimin shtetëror të palës tjetër në Regjistrin e Bashkuar Shtetëror të Personave Juridik;
• informacion nëse pala tjetër ka licencën e nevojshme (nëse transaksioni është përfunduar në kuadër të një aktiviteti të licencuar), lëshuar një certifikatë pranimi në një lloj të caktuar pune organizatë vetërregulluese;
• informacion rreth pjesëmarrësve të tjerë të tregut të mallrave, punëve, shërbimeve të ngjashme, duke përfshirë ata që ofrojnë çmime më të ulëta.

Informacioni i kompanisë

Adresa e regjistrimit në masë

Një adresë masive është një nga shenjat e kompanive fluturuese për natë. Në fund të vitit 2017, Ministria e Financave lëshoi ​​një paralajmërim se nëse ka informacione të konfirmuara në lidhje me pabesueshmërinë e informacionit të paraqitur për adresën e një personi juridik, autoriteti i regjistrimit ka të drejtë të refuzojë regjistrimin. Sipas dokumentit, përfshirja e informacionit në lidhje me adresën e regjistrimit masiv është baza për të kontrolluar saktësinë e të dhënave në Regjistrin e Bashkuar Shtetëror të Personave Juridik. Kështu, duke regjistruar kompanitë në një adresë masive, një person juridik ose një sipërmarrës individual rrezikon t'i refuzohet regjistrimi.

Por forcimi i kontrollit mbi adresat masive nuk vlen vetëm për bizneset e reja, por edhe për kompanitë tashmë të regjistruara: zyra e taksave u dërgon letra kompanive që duhet të japin informacion të besueshëm për adresën e tyre pranë autoritetit të regjistrimit. Nuk do të jetë e mundur të injorohet njoftimi nga autoritetet tatimore: nëse adresa nuk konfirmohet, dokumentet e paraqitura nuk korrespondojnë me besueshmërinë, atëherë bëhet një hyrje në lidhje me informacionin e pasaktë në lidhje me adresën në Regjistrin e Bashkuar Shtetëror të Personave Juridik, gjë që mund të çojë në përjashtimin e organizatës nga regjistri, sipas. Përfundimi i marrëveshjeve me palët e regjistruara në adresat masive është edhe më i rrezikshëm.

Si të kontrolloni "masën" e një adrese? Së pari, një shërbim është i disponueshëm në faqen e internetit të Shërbimit Federal të Taksave që kontrollon adresën e futur nga përdoruesi me një listë të adresave masive. Së dyti, tregon se cilat kompani janë të regjistruara në të njëjtën adresë me palën tjetër ose shërbimin për të cilin përdoruesi është i interesuar. Në disa raste, një "lagje" e tillë, edhe nëse nuk po flasim për regjistrim masiv, mund të rezultojë të jetë domethënëse.

Vendndodhja aktuale e palës tjetër

Mospërputhja midis adresave aktuale dhe ligjore në vetvete nuk e karakterizon në asnjë mënyrë palën tjetër. Sipas Shërbimit Federal të Taksave, pothuajse 80% e kompanive ruse nuk janë të vendosura në adresën ligjore të specifikuar gjatë regjistrimit. Por zyra e taksave rekomandon kontrollimin e vendndodhjes aktuale të palës së bashku me të dhëna të tjera.

Një informacion i tillë mund të merret duke vizituar adresën ligjore ose aktuale të partnerit të synuar. Kjo do t'ju lejojë jo vetëm të sqaroni nëse zyra e palës tjetër ndodhet në të vërtetë atje, por edhe të hidhni një sy në ambientet, prodhimin ose hapësirë ​​me pakicë, bisedoni me punonjësit dhe fqinjët në ndërtesën e zyrës. Një vizitë e tillë mund të jetë veçanërisht produktive nëse bëhet e fshehtë, nën maskën e një blerësi ose partneri të mundshëm.

Në Contour.Focus, ju mund të shikoni një panoramë të ndërtesave dhe zonave përreth për një person juridik të caktuar me një klikim. Ky opsion quhet.

Zbatueshmëria e kushteve të kontratës për palën tjetër

Është e nevojshme të ketë prova të dukshme që pala tjetër ka një mundësi reale për të përmbushur kushtet e kontratës. Para së gjithash, merret parasysh koha e shpenzuar për dorëzimin ose prodhimin e mallrave, kryerjen e punës ose ofrimin e shërbimeve.

Shkeljet e ligjeve tatimore

Tatimpaguesi ka të drejtë të kërkojë nga organet tatimore informacion në lidhje me pagesën e taksave nga palët. Nuk ka rëndësi nëse inspektimi i përgjigjet kërkesës së kompanisë. Kodi nuk përcakton një detyrim organet tatimore t'u sigurojë tatimpaguesve, me kërkesën e tyre, informacion në lidhje me përmbushjen nga palët e detyrimeve të parashikuara nga legjislacioni për taksat dhe tarifat, ose për shkeljet e tyre të ligjit ().

Siç tregon praktika e arbitrazhit, kujdesi i duhur i kompanisë dëshmohet nga vetë fakti i kontaktimit të zyrës së taksave me një kërkesë për të ndihmuar në verifikimin e integritetit të palëve.

Në mënyrë që të regjistrohet fakti i kontaktimit me inspektimin, duhet të dërgohet kërkesa me postë të regjistruar me një faturë faturë (keni ende një kopje të inventarit dhe njoftimin e kthyer) ose paraqisni kërkesën personalisht në zyrën e taksave (në këtë rast do të keni një kopje të kërkesës me një shenjë pranimi).

Rastet e arbitrazhit

"Lista e zezë" në faqen e internetit të Shërbimit Federal të Taksave

Bëhet fjalë për një regjistër të personave të skualifikuar. Diskualifikimi është një dënim administrativ që konsiston në privimin e një individi nga disa të drejta, në veçanti, të drejtën për të zënë poste drejtuese në organin ekzekutiv të një personi juridik, për t'u anëtarësuar në bordin e drejtorëve (bordi mbikëqyrës) dhe për të kryer veprimtari sipërmarrëse. për të menaxhuar një person juridik.

Baza e skualifikimit mund të jetë falimentimi i qëllimshëm ose fiktiv, fshehja e detyrimeve pasurore ose pasurore, falsifikimi i dokumenteve të kontabilitetit dhe dokumenteve të tjera të kontabilitetit, etj.

Për të shmangur bashkëpunimin me kompanitë, drejtuesi i të cilave është skualifikuar, mjafton të kontrolloni një partner të mundshëm përmes një shërbimi special në faqen e internetit të Shërbimit Federal të Taksave. Kërkimi kryhet me emrin e personit juridik dhe OGRN.

Deri në fund të vitit 2018, Shërbimi Federal i Taksave lançoi shërbimin "Biznesi Transparent" në modalitetin e testimit, i cili mund të përdoret për të mbledhur informacion të plotë rreth tatimpaguesit - organizatë dhe për të ushtruar kujdesin e duhur.

Nëse futni informacion në lidhje me TIN, OGRN ose emrin e kompanisë në kërkim, informacioni i mëposhtëm do të shfaqet:

• datën e regjistrimit shtetëror dhe numrin kryesor të regjistrimit shtetëror të personit juridik, mënyrën e formimit të personit juridik dhe emrin e autoritetit regjistrues;
• informacion në lidhje me regjistrimin e organizatës në autoritetin tatimor;
• gjendja e personit juridik;
• adresën e personit juridik dhe informacionin për adresën e regjistrimit masiv;
• OKVED;
• madhësia e kapitalit të autorizuar;
• informacione të pasakta për drejtuesin e kompanisë, menaxhimin e aktiviteteve të shumë personave të tjerë juridikë;
• kategoria e ndërmarrjeve të vogla dhe të mesme.

Duhet t'i kushtoni vëmendje shenjës së trekëndëshit, e cila mund të shfaqet në seksion si një paralajmërim. Kjo do të thotë se informacioni kërkon vëmendje të veçantë.

Kompetencat e personit që nënshkruan dokumentet

Gjatë kontrollit të palëve, Ministria e Financave rekomandon marrjen e provave dokumentare të autoritetit të menaxherit (përfaqësuesit të tij). Nëse dokumentet nënshkruhen nga një përfaqësues i kompanisë, duhet të merrni një autorizim ose dokument tjetër nga pala tjetër që autorizon këtë ose atë person të nënshkruajë dokumente në emër të kompanisë.

Ministria e Financave rekomandon gjithashtu që tatimpaguesit të kërkojnë dokumente identifikimi nga drejtuesi i shoqërisë palë. Kjo do të konfirmojë se dokumentet janë nënshkruar nga personi që ka autoritetin për ta bërë këtë. Përveç kësaj, mund të ketë raste kur pala tjetër është e regjistruar në një pasaportë të humbur ose të vjedhur. Ju mund ta gjeni këtë në faqen e internetit të FMS.

Informacioni i transaksionit

Konfirmimi i kontakteve personale kur përfundon një transaksion

Mungesa e kontaktit personal gjatë përfundimit të një transaksioni mund të tregojë se tatimpaguesi nuk ka ushtruar kujdesin e duhur. Të dhënat e mbledhura për rrethanat e lidhjes së një marrëveshjeje me palën tjetër (që mori pjesë në negociata, kush shiti mallrat, etj.) do të ndihmojnë në vërtetimin e të kundërtës.

Verifikimi i dokumenteve të transaksionit

Kjo procedurë ju lejon të shmangni jo vetëm pretendimet nga autoritetet tatimore, por edhe mosmarrëveshjet e mundshme ligjore.

• kontrolloni adresën e treguar në dokumentet e palës tjetër, veçanërisht në fatura;
• sigurohuni që dokumentet e furnizuesit të mos përmbajnë kontradikta logjike dhe të jenë në përputhje me Kodin Tatimor të Federatës Ruse dhe ligjet e tjera;
• Krahasoni nënshkrimet e punonjësve në dokumente për të eliminuar situatën kur vendosen nënshkrime të ndryshme në emër të një personi (është më mirë të përjashtohen dokumente të tilla në mënyrë që Shërbimi Federal i Taksave të mos i deklarojë ato fiktive).

Lista e dhënë e "filtrave" është e paplotë. Ka mënyra të tjera për të treguar kujdes në zgjedhjen e një pale dhe për të marrë informacionin më të plotë rreth tij.