Nu cu mult timp în urmă, a apărut un nou termen - verificarea directorului pentru participarea în masă. Masivitatea nu poate fi ascunsă privirii funcționarilor fiscali. Serviciul fiscal va fi interesat dacă:

• o persoană este fondatorul a 10 sau mai multe persoane juridice;
• dacă o persoană este simultan șeful a 5 sau mai multe companii;
• dacă adresa persoanei juridice este înregistrată unde au fost deja înregistrate 10 sau mai multe întreprinderi.
• Dacă societate de administrare administrează 20 sau mai multe întreprinderi.

Verificarea prin internet

Verificarea directorului pentru participarea pe scară largă la serviciul fiscal poate fi efectuată folosind resursa oficială de internet dezvoltată de serviciul fiscal - nalog.ru. Rezultatele căutării vor afișa informații nu numai despre manager, ci și despre faptul că organizația este înregistrată la o locație cu adrese de masă. Pe site puteți găsi informații despre procedurile judiciare împotriva funcționarilor întreprinderii - atât în ​​curs, cât și cele deja luate în considerare. Există informații despre întreprinderile care au datorii fiscale la stat și despre acele persoane juridice care nu s-au raportat la autoritățile fiscale de mai mult de 12 luni.

Această simplă verificare a unui potențial partener de afaceri va elimina frauda.

Verificarea detaliilor de înregistrare

Înainte de a încheia un contract, chiar și pentru o sumă mică, se recomandă nu numai să verificați directorul pentru participarea în masă, ci și să analizați toate documentele de înregistrare ale întreprinderii. Pentru a face acest lucru, ar trebui să solicitați copii ale documentelor constitutive și o copie a unui extras din Registrul de stat unificat al persoanelor juridice, a cărui relevanță poate fi verificată pe site-ul web al Serviciului Fiscal Federal. Este foarte important să verificați dacă compania se află în stadiul de lichidare: acest lucru poate fi găsit pe site-ul revistei „Buletinul Înregistrării de Stat”.

Membrii societății și licențe

În unele sectoare de afaceri, este foarte important ca contrapartea să aibă licența, certificatul corespunzătoare și să fie membru al SRO. Poate părea că astfel de date nu au nicio legătură cu verificarea directorului pentru participarea în masă, dar dacă participarea în masă este ascunsă cu grijă și nu există permise pentru desfășurarea unui anumit tip de activitate, atunci este nevoie de un astfel de partener? Pe site-ul fedresurs.ru puteți verifica informații despre contraparte, inclusiv prezența licențelor, auditurile efectuate, prezența garanțiilor independente sau a contractelor de leasing.

Dacă un partener de afaceri este implicat în achiziții publice, informații despre fiabilitatea sa pot fi obținute pe site-ul web zakupki.gov.ru

Verificare autorizare

Verificarea directorului general pentru participarea în masă poate include și verificarea acreditărilor sale. Pentru a face acest lucru, solicitați copii ale:

• ordin de numire;
• proces-verbal al adunării fondatorilor;
• card bancar cu eșantion de semnătură;
• detaliile pașaportului.

Apropo, valabilitatea pașaportului dumneavoastră poate fi verificată pe site-ul fms.gov.ru

Solicităm alte acte

Puteți solicita o copie a contractului de închiriere pentru un birou sau sediu de producție/depozit de la contrapartea dumneavoastră. Adresa poate fi verificată în contractul de închiriere. Dacă acesta este un centru de birouri, atunci nu se pune problema unei adrese de înregistrare în masă mulți antreprenori pot fi înregistrați aici, dar dacă este o clădire pentru demolare sau un apartament; bloc de apartamente, acesta este un motiv pentru inspecții de către serviciul fiscal.

Pe lângă verificarea directorului pentru participarea în masă, asigurați-vă că verificați datoriile companiei folosind site-ul web executorii judecătoreşti fssprus.ru.

Puteți chiar să aflați dacă procedurile sunt în desfășurare într-o instanță de arbitraj împotriva unei anumite companii - kad.arbitr.ru.

Salvează toată corespondența care a fost efectuată înainte de semnarea acordului și, dacă acțiunile partenerului tău te obligă să mergi în instanță, atunci orice dovadă în favoarea unei contrapărți de bună credință va permite judecătorului să ia decizia corectă.

Care sunt riscurile colaborării cu un director de masă?

Lucrul cu o companie de zbor de noapte poate duce la schimbarea obligațiilor fiscale sau la refuzul deducerii TVA. Un partener conștiincios poate suferi daune financiare grave, deoarece încălcările sunt identificate rapid în timpul unui control fiscal.

Bună ziua, prieteni. Știrile de astăzi nu vor fi plăcute pentru toată lumea. Antreprenorii conștienți le vor găsi bine, contabilii le vor găsi bine, dar acelor oameni de afaceri care folosesc birouri de cash-out în lanțurile lor s-ar putea să nu le placă această veste. Toată lumea știe că statul nostru se luptă de multă vreme cu retragerile de numerar, punând tot felul de bariere în calea înregistrării și utilizării caselor de încasare, semnând diverse reglementărilor. De fapt, întregul cadru de reglementare pentru lichidarea numerarului a fost deja creat - acestea legi federale poti numara cateva zeci, dar, sincer sa fiu, chiar si unul este suficient Nr 67-FZ din 30 martie 2015 Pentru a scoate toate firmele „gri” din țara noastră în cel mult o lună, specialiștii și funcționarii noștri fiscali ar avea dorința, intenția și perseverența.

Credeți-mă, din punctul de vedere al legii, nu ar trebui să mai rămână o singură companie „gri” pe teritoriul Federației Ruse. Cât despre acele birouri de cash-out care mai există, fie nu se poate ajunge la ele, fie au un acoperiș destul de serios, cu care nici Serviciul Fiscal Federal, nici Banca Centrală, nici Rosfinmonitoring nu pot face nimic. Astfel de organizații există, iar la seminariile mele voi aborda acest subiect și vă voi spune cum astfel de companii rămân pe linia de plutire. Cu toate acestea, nu vă voi spune totul, pentru că nu am dreptul să dezvălui multe lucruri.

O altă știre referitoare la lupta împotriva companiilor fly-by-night este că autoritățile fiscale au lansat un alt serviciu care va afișa informații despre toți fondatorii și directorii de masă. Vorbim de fizic persoane care sunt fondatori sau manageri a mai mult de 10 companii. În acest moment, în registru sunt deja înregistrați peste 24 de mii de fondatori de masă și aproximativ 17 mii de lideri de masă. În același timp, auditul a arătat că aproape toate aceste persoane sunt fondatori și directori nominali.

În cazul în care ești o persoană fizică reală. persoană, sunteți fondatorul a 40 sau 50 de companii și toate aceste organizații sunt normale, în timp ce sunteți și șeful, de exemplu, a 8 companii normale, atunci nu aveți de ce să vă temeți - simplul fapt de a fi în acest registru este nu infricosator. Devine mai rău dacă adresa organului executiv unic diferă de ceea ce este indicat în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice. Acești doi factori împreună sunt deja un mare minus, deoarece, în conformitate cu ordinul Băncii Centrale, băncile comerciale sunt obligate să utilizeze serviciile Serviciului Federal de Taxe, iar dacă acești doi factori sunt detectați, au dreptul de a bloca conturile curente ale companiilor și cer explicații adecvate.

De îndată ce faceți față acestor două „contra”, atunci va trebui să căutați semne de independență și integritate a organizației dumneavoastră. Adică, pe lângă faptul că este foarte nedorit să intri în registrul fondatorilor și directorilor de masă și, de asemenea, trebuie să ai o adresă de locație care să se potrivească cu adresa din Registrul de stat unificat al persoanelor juridice, trebuie să urmărești următoarele:

Astfel încât compania dumneavoastră să fie angajată într-o activitate economică reală și să nu fie o „bază de transbordare” ( clauza 1 art. 105.14 Codul fiscal al Federației Ruse);
astfel încât compania dumneavoastră să aibă o proprietate pe baza căreia vă desfășurați afacerea activitate economică;
astfel încât compania dumneavoastră să aibă un număr suficient de angajați pentru a justifica volumele declarate de producție sau vânzări;
astfel încât datele cifrei de afaceri să corespundă cu datele din declarații;
dacă compania dvs. este un agent sau comisionar al unei alte organizații, atunci trebuie să depuneți cel puțin o parte din declarațiile de TVA etc.

M-am referit deja în repetate rânduri Nr. 67-FZ, potrivit căruia organele fiscale au dreptul, dacă nu le place ceva, să suspende orice acțiuni pentru care depui documente la fisc, sau chiar să refuze.

Apropo, este și o veste foarte bună că poți efectua toate aceste acțiuni de înregistrare prin intermediul notarilor. În acest caz, notarul dumneavoastră trebuie să fie bine pregătit să verifice toate aceste documente înainte ca el însuși să le transfere la fisc, apoi să le primească și să vi le predea fie sub formă de documente electronice certificate prin semnătură digitală, fie în forma documentelor pe hartie timbrate notarial. În cazul în care notarul dumneavoastră face greșeli la pregătirea documentelor pentru acțiunile de înregistrare, autoritățile fiscale îl pot refuza și pe acesta.

De asemenea, notarii trebuie să verifice de o sută de ori identitatea solicitantului, deoarece s-au făcut și modificări la Artă. 173.1 și 173.2 din Codul penal al Federației Ruse, potrivit căruia acum este necesară pornirea dosarelor penale împotriva acelor camarazi care depun informații false cu bună știință la fisc sau la notar. Ce este informația în mod deliberat falsă și cum le calculează operatorii? Da, foarte simplu. Sa presupunem ca ai luat de mana un tip pe nume Vanya, l-ai adus la fisc, unde a depus toate actele si a confirmat ca este un fondator normal si constiincios si ai inregistrat o firma pe numele lui, apoi alta etc. Și atunci, când anchetatorii îl „presează”, va declara că este o cifră nominală, că nu are nicio legătură cu aceste firme și vă va arăta cu degetul. În acest caz, dacă anchetatorii colectează suficiente dovezi că compania ta a fost cea care a folosit conturile de o zi care au fost înregistrate tipului, atunci va trebui să iei răspunderea penală pentru aceste infracțiuni. Prin urmare, vă rugăm să fiți cât mai atenți posibil.

Acum sunt o mulțime de oferte pe piață de la firme de avocatură care spun că totul este bine și va fi bine, că vor face totul curat și fără probleme, doar plătiți. Ei bine, în ce măsură va fi posibil acest lucru în 2016, vă voi spune în detaliu la seminariile viitoare și apoi vă veți decide singur dacă ar trebui să vă implicați cu oameni atât de „buni” sau nu.

13.05.2017 28.04.2018 7 375

Cum să verifici popularitatea unui regizor?

Pentru funcționarea normală a unei societăți comerciale, este important să se respecte anumite condiții. Una dintre ele este cooperarea cu parteneri de încredere și dovediți. La stabilirea de noi contacte, este indicat să obțineți informatii complete despre viitorul tău partener. Nu ar fi greșit să verificăm managementul contrapărții pentru participarea în masă. Acest lucru va ajuta pe viitor la evitarea problemelor atât cu contrapartea însăși, cât și cu autoritățile fiscale.

Ce este participarea în masă?

Nu există o definiție precisă a participării în masă în legislația rusă. De fapt, a fost introdus în uz de către organele fiscale. În lupta împotriva companiilor fictive, a escrocilor și a entităților fără scrupule, Serviciul Fiscal Federal a stabilit criterii pentru urmărirea acestora. Astfel de criterii includ și natura în masă a adresei de înregistrare și a șefului companiei. În esență, acesta este pur și simplu un indicator cantitativ înregistrat în documentele oficiale. Când creați o companie, trebuie să indicați adresa legală a acesteia, Numele complet lider. Dacă, conform datelor oficiale, o persoană este listată ca lider în cantitati mari companii, acest lucru ridică suspiciuni. În astfel de cazuri putem spune că director general este masiv. Conform ultimelor modificări adoptate de autoritățile fiscale, determinarea acestui indicator depinde de data înregistrării companiei. Dacă a fost înființată înainte de prima zi a lunii august 2016, atunci persoanele care apar în mai mult de cincizeci de companii vor intra în mare atenție. După această dată, criteriile sunt înăsprite: numărul companiilor în care o persoană poate apărea și nu poate fi considerată membru de masă a fost redus la cinci.

Când este necesară verificarea directorului?

Directorul general trebuie verificat pentru participarea în masă în toate cazurile de apariție a contractanților noi. Dacă în spatele unei singure persoane există multe companii, acesta este un motiv de îngrijorare. Începerea cooperării cu astfel de parteneri este riscantă. O companie dubioasă s-ar putea dovedi a fi o companie de zbor de noapte, iar liderul ei poate fi o figură. Și acest lucru implică o serie de consecințe negative. În primul rând, acest lucru poate afecta negativ activitățile și situația financiară a companiei în sine. În al doilea rând, biroul fiscal poate avea întrebări în acest sens. Ea se poate îndoi de validitatea calculelor și deducerilor efectuate, ceea ce amenință plățile suplimentare de taxe. De asemenea, va fi util pentru companiile nou create să primească astfel de informații. Dacă adresa sau directorul general selectat este înregistrată la un număr mare de alte companii, atunci serviciul fiscal federal poate refuza înregistrarea.

Modalități de a verifica popularitatea unui regizor

Este extrem de important să știm câte organizații sunt conduse de directorul companiei cu care este planificată tranzacția. Dar aici apare imediat întrebarea: de unde se pot obține astfel de informații? În primul rând, puteți solicita informațiile necesare chiar de la contraparte. Cu toate acestea, nu ar trebui să vă bazați complet pe integritatea lui. De asemenea, puteți solicita un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice pentru contraparte, dar este mult mai convenabil să primiți astfel de informații online. Astăzi există servicii speciale care oferă astfel de date. De exemplu, serviciul site-ului web al Serviciului Federal de Taxe vă permite să verificați directorul de masă online. Face posibilă obținerea de informații despre persoanele care sunt listate ca manageri (fondatori) în mai multe companii. Serviciul este ușor de utilizat și de înțeles: trebuie doar să introduceți numele complet și TIN-ul persoanei în fereastra care apare și să începeți căutarea. Dacă nu există informații despre numărul contribuabilului, atunci vă puteți limita la numele de familie. În acest domeniu își oferă și diverse servicii private. Acestea furnizează informații despre contrapartea viitoare sau actuală, în special despre directorul general al acesteia.

Unul dintre aceste servicii oferă analiză completă activitățile și alte caracteristici ale contrapărții este . De asemenea, îl puteți folosi pentru a verifica CEO-ul în masă. Care sunt avantajele acestui serviciu? În primul rând, este o oportunitate de a obține instantaneu informațiile care vă interesează. În al doilea rând, acest program online analizează contrapartea pe baza datelor din 18 surse. În al treilea rând, cu un singur clic puteți obține un dosar complet detaliat despre contraparte. Utilizarea serviciului este destul de simplă: trebuie să introduceți numele sau alte date cunoscute ale contrapărții și să faceți clic pe butonul de căutare. În fereastra care se deschide, puteți vedea mai multe file care vă permit să obțineți diverse informații despre contraparte. Folosind fila „Conexiuni”, puteți afla în ce alte companii sunt implicați directorul și fondatorul(i) contrapărții, precum și prezența filialelor.
Astfel, utilizatorul primește toate informațiile despre contraparte într-o singură fereastră, ceea ce este foarte convenabil și economisește timp semnificativ.

Atunci când se efectuează o inspecție a unei potențiale contrapărți, una dintre cele mai importante activități de inspecție ar trebui să includă o inspecție a șefului unei persoane juridice (director general, președinte al companiei, director de arbitraj al companiei etc.).

În primul rând, trebuie să aflați dacă șeful companiei se află pe lista persoanelor descalificate. În acest caz, descalificarea trebuie înțeleasă ca privare individual dreptul de a ocupa funcții în organul de conducere executiv al unei persoane juridice, de a intra în consiliul de administrație al societății (consiliul de supraveghere), de a exercita activitate antreprenorială privind managementul unei persoane juridice. Această sancțiune poate fi aplicată pentru următoarele tipuri de încălcări:

• pentru încălcarea legislației privind înregistrarea de stat a persoanelor juridice în ceea ce privește depunerea la organul care efectuează înregistrarea de stat a societăților comerciale și antreprenori individuali, documente care conțin informații în mod deliberat false (art. 14.25 din Codul contravențiilor administrative);
• pentru încălcări ale legislației muncii și protecției muncii (articolul 5.27 din Codul contravențiilor administrative). Iată câteva dintre ele: încălcarea designului relaţiile de muncă(Nu contracte de munca sau sunt încheiate necorespunzător); nerespectarea procedurilor de depozitare înregistrările de lucru; dacă angajatul companiei nu era familiarizat cu cerințele de protecție a muncii; pentru plata plății de concediu cu mai puțin de trei zile înainte de concediu; să nu acorde concediu mai mult de doi ani la rând; neplata sau plata incompletă a cheltuielilor de călătorie; lipsa contabilitatii munca suplimentara etc. Dar este important să ne amintim că descalificarea se aplică în principal la oficial, care fusese anterior pedepsit pentru o încălcare administrativă similară.
• pentru falimentul fictiv sau intenționat al unei societăți (articolul 14.12 din Codul contravențiilor administrative);
• pentru acțiuni ilegale în cursul procedurii de faliment: ascunderea proprietății, informații despre proprietate (dimensiunea acesteia, locația); transferul proprietății în posesia altor persoane; înstrăinarea sau distrugerea proprietății, satisfacerea ilegală a creanțelor patrimoniale ale creditorilor individuali pe cheltuiala proprietății debitorului - persoană juridică, în mod evident în detrimentul altor creditori; obstrucționarea ilegală a activităților unui manager de arbitraj sau a administrării temporare a unei organizații de credit, inclusiv evaziunea sau refuzul de a transfera unui manager de arbitraj sau administrarea temporară a unei organizații de credit documentele necesare pentru îndeplinirea atribuțiilor care îi sunt atribuite sau bunuri aparținând acestuia o entitate juridică sau organizație de credit etc.
• pentru încălcarea legilor antimonopol. De exemplu, nu este permisă încheierea unui contract sau alt acord între entitățile de pe piață, precum și coordonarea acțiunilor acestora, care ar putea duce la stabilirea sau menținerea unor tarife, prețuri, reduceri, majorări; la o creștere sau scădere a prețurilor la licitații; refuzul nejustificat din punct de vedere economic de a trata cu anumiți clienți; crearea de bariere în accesul pe piața de bunuri, lucrări, servicii pentru alte entități economice și alte încălcări.

Listele persoanelor descalificate sunt actualizate periodic pe site-ul Serviciului Federal de Taxe (http://www.nalog.ru/). Faptul că un manager a fost inclus în lista persoanelor descalificate poate fi verificat oricând accesând link-ul http://service.nalog.ru/disfind.do, aici trebuie să introduceți numele companiei și/sau OGRN .

În al doilea rând, este necesar să se confirme autoritatea șefului potențialei contrapărți sau a reprezentantului său autorizat. Pentru verificarea capacității juridice a directorului, este necesară solicitarea de la contrapartidă a copiilor certificate ale acestor documente. Acesta poate fi procesul-verbal al adunării generale a unei persoane juridice și/sau un ordin de numire într-o funcție; dacă acordul este semnat de un reprezentant, atunci o copie a împuternicirii. De asemenea, este important să se clarifice în statutul unei entități comerciale atribuțiile conducătorului societății (organului executiv) - dacă are dreptul să semneze cutare sau cutare acord, este necesar să se solicite o copie a fiecăreia; întreaga carte sau partea în care este menționat acest lucru. De asemenea, informații despre numirea unui manager și confirmarea atribuțiilor acestuia pot fi obținute de la persoana relevantă biroul fiscal prin depunerea unei cereri oficiale.

În al treilea rând, este necesar să se verifice managerul pentru a se asigura că acesta își îndeplinește efectiv responsabilitățile de conducere a companiei, și nu este formal și este implicat doar în semnarea documentelor, sau există informații despre concedierea sau decesul managerului indicat în primar. documente. Pentru început, puteți solicita o copie a pașaportului managerului și puteți verifica valabilitatea acestuia pe site-ul Serviciului Federal de Migrație, accesând linkul http://services.fms.gov.ru/info-service.htm?sid=2000 . În timpul verificărilor ulterioare, este necesar să se studieze presa despre potențiala contraparte și managerul acesteia în surse deschise (). Verificați vizual corespondența semnăturii din acord cu semnătura din actele constitutive. Negociați termenii acordului într-o întâlnire personală. Puteți cere să trimiteți o fotografie a managerului la locul său de muncă cu ultimul număr al ziarului, unde este indicată data sau în alt mod.

În al patrulea rând, verificați dacă șeful potențialei contrapărți este un fondator/manager de masă. Adică a fondat și/sau acționează ca manager în peste 10 persoane juridice. O atenție deosebită trebuie acordată datelor de înregistrare a unor astfel de persoane juridice se întâmplă adesea ca acestea să fie fie complet recente, fie create în aceeași perioadă, uneori în aceeași zi, precum și numărului de persoane juridice care sunt excluse din Unificat; Registrul de stat al persoanelor juridice. În timpul verificării și evaluării distribuției în masă, ar trebui să se ia în considerare și posibilitatea unei coincidențe complete a numelor managerilor (adică, prevalența numelui de familie), deoarece căutarea se efectuează exclusiv folosind aceste date fără a lua în considerare parametrii suplimentari. Puteți obține informații despre popularitatea unui manager sau fondator trimițând o solicitare la adresa noastră de e-mail.

Discuția este închisă.

În primul rând, trebuie să vă asigurați că compania este înregistrată în modul prescris și funcționează. Acest lucru se poate face în moduri diferite.

Verificați TIN

Asigurați-vă că TIN-ul furnizorului nu este un set aleatoriu de numere, ci un cod digital real care aparține companiei care oferă tranzacția.

Este foarte ușor să verificați acest lucru, deoarece Numărul de identificare a contribuabilului are propriul algoritm și, cel mai probabil, un număr fals nu îi va corespunde. Puteți recunoaște o eroare în TIN în orice program de pregătire a informațiilor cu privire la veniturile persoanelor fizice introducând numărul în câmpul „Numărul de identificare al angajatorului”. Dacă numărul nu satisface algoritmul, va apărea un mesaj de eroare.

În același timp, puteți stabili autenticitatea TIN-ului și afilierea acestuia cu o anumită companie pe site-ul Federal Tax Service sau folosind serviciul de verificare a contrapartidei.

Solicitați o copie a certificatului de înregistrare de stat (sau a fișei de înscriere în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice)

Certificatul de înregistrare de stat confirmă faptul că contrapartea există ca persoană juridică și este înregistrată ca contribuabil. De la 1 ianuarie 2017, la înregistrarea persoanelor juridice și a întreprinzătorilor individuali, în locul unui certificat de înregistrare de stat, se eliberează o fișă de intrare a registrului necesar - Registrul Unificat de Stat al Persoanelor Juridice sau Registrul Unificat de Stat al Antreprenorilor Individuali. Astfel, foaia de înscriere este un document care confirmă faptul de a efectua o înscriere în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice sau în Registrul unificat de stat al antreprenorilor individuali.

În conformitate cu clauza 13 din Regulile de ținere a Registrului unificat de stat al persoanelor juridice, fișa de înregistrare registrul de stat incluse în dosarul de înregistrare al unei persoane juridice. În conformitate cu clauza 19 din Regulile pentru menținerea Registrului unificat de stat al întreprinzătorilor individuali, foaia de înscriere a registrului de stat este inclusă în dosarul de înregistrare a unui antreprenor individual.

Obțineți un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice/Registrul unificat de stat al antreprenorilor individuali

Un nou extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice confirmă faptul că contrapartea este înregistrată și nu a fost radiată la momentul primirii acesteia. În plus, conform extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice puteți verifica detaliile specificate de contrapărți în contracte și alte documente.

Un extras poate fi solicitat direct de la un potențial partener sau folosind serviciul Federal Tax Service.

Bilanțul vă permite să trageți mai multe concluzii importante despre companie:

• În primul rând, confirmă faptul că compania prezintă rapoarte.
• În al doilea rând, vă permite să stabiliți dacă organizația a desfășurat activități economice.
• În al treilea rând, din evidențele contabile puteți afla despre „portofoliul” de fonduri de care dispune compania. Dacă o companie are practic zero valoare a activelor, obligații semnificative de datorie și un capital autorizat de 10.000 de ruble, acesta este un motiv pentru a vă gândi dacă merită să acordați unei astfel de companii, de exemplu, un împrumut comercial. Cifra de afaceri a companiei care este prea mică în comparație cu valoarea tranzacției propuse poate indica, de asemenea, că furnizorul ascunde o parte din venit. În acest caz, este mai bine să refuzați afacerea.

Pe baza datelor din situațiile financiare, este ușor de creat analiza financiara, care va arăta dinamica activităților companiei și vă va permite să o evaluați stabilitatea financiară. În serviciul de pe cardul companiei puteți găsi link-uri către situatii financiareși mini-analiza financiară, care vă va permite să vedeți imediat puncte cheieîn forme contabile fără a fi necesară studierea unui raport financiar amplu și complex pentru companie.

Informații despre persoane juridice care au restanțe fiscale și/sau nu reprezintă raportare fiscală mai mult de un an, îl puteți obține și pe site-ul Federal Tax Service.

Analize suplimentare

Este necesar să verificați integritatea contrapărții și să colectați dovezi că ați efectuat verificările necesare. De ce este acest lucru important? În cazul unui litigiu, acest lucru va ajuta la confirmarea faptului că compania dumneavoastră a demonstrat .

Din punctul de vedere al autorităților fiscale (), o societate nu a exercitat diligența necesară dacă nu are:

• contactele personale ale conducerii din societatea contrapartidă atunci când se discută termenii de livrare și la semnarea contractelor;
• confirmare documentară a împuternicirii conducătorului societății contrapartide, copii după actul de identitate al acestuia;
• informații despre locația reală a contrapărții, precum și locația depozitului, producției și spațiului de vânzare cu amănuntul;
• informații despre modalitatea de obținere a informațiilor despre contraparte (publicitate, recomandări ale partenerilor, site oficial etc.);
• informații privind înregistrarea de stat a contrapărții în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice;
• informații despre dacă contrapartea are licența necesară (dacă tranzacția este încheiată în cadrul unei activități licențiate), un certificat de admitere la un anumit tip de muncă eliberat organizare de autoreglementare;
• informații despre alți participanți la piață ai unor bunuri, lucrări, servicii similare, inclusiv cei care oferă prețuri mai mici.

Informații despre companie

Adresă de înregistrare în bloc

O adresă de masă este unul dintre semnele companiilor fly-by-night. La sfârșitul anului 2017, Ministerul Finanțelor a emis un avertisment că, dacă există informații confirmate cu privire la nesiguranța informațiilor transmise despre adresa unei persoane juridice, autoritatea de înregistrare are dreptul de a refuza înregistrarea. Potrivit documentului, includerea informațiilor despre adresa de înregistrare în masă este baza pentru verificarea acurateții datelor în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice. Astfel, prin înregistrarea companiilor la o adresă de masă, unei persoane juridice sau întreprinzător individual riscă să i se refuze înregistrarea.

Dar înăsprirea controlului asupra adreselor de masă se aplică nu numai noilor afaceri, ci și companiilor deja înregistrate: biroul fiscal trimite scrisori companiilor care trebuie să furnizeze informații fiabile despre adresa lor autorității de înregistrare. Nu va fi posibilă ignorarea notificării de la autoritățile fiscale: dacă adresa nu este confirmată, documentele prezentate nu corespund fiabilității, atunci o înregistrare despre informații incorecte despre adresă se face în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice, ceea ce poate duce la excluderea organizaţiei din registru, conform. Încheierea de acorduri cu contrapărțile înregistrate la adrese de masă este cu atât mai periculoasă.

Cum se verifică „masa” unei adrese? În primul rând, pe site-ul Federal Tax Service este disponibil un serviciu care verifică adresa introdusă de utilizator cu o listă de adrese în masă. În al doilea rând, arată ce companii sunt înregistrate la aceeași adresă cu contrapartea sau serviciul de care este interesat utilizatorul. În unele cazuri, un astfel de „cartier”, chiar dacă nu vorbim despre înregistrarea în masă, se poate dovedi a fi semnificativ.

Locația reală a contrapărții

Discrepanța dintre adresa efectivă și cea legală în sine nu caracterizează contrapartea în niciun fel. Potrivit Serviciului Federal de Taxe, aproape 80% dintre companiile rusești nu sunt situate la adresa legală specificată în timpul înregistrării. Dar fiscul recomandă verificarea locației reale a contrapărții împreună cu alte date.

Astfel de informații pot fi obținute vizitând adresa legală sau reală a partenerului vizat. Acest lucru vă va permite nu numai să clarificați dacă biroul contrapărții se află într-adevăr acolo, ci și să aruncați o privire asupra sediului, producției sau spațiu de vânzare cu amănuntul, discutați cu angajații și vecinii din clădirea de birouri. O astfel de vizită poate fi deosebit de productivă dacă este făcută incognito, sub masca unui cumpărător sau potențial partener.

În Contour.Focus, puteți vizualiza o panoramă a clădirilor și a zonelor înconjurătoare pentru o anumită entitate juridică cu un singur clic. Această opțiune se numește .

Exigibilitatea termenilor contractului pentru contraparte

Este necesar să existe dovezi evidente că contrapartea are o oportunitate reală de a îndeplini termenii contractului. În primul rând, se ia în considerare timpul petrecut cu livrarea sau producția de bunuri, efectuarea muncii sau prestarea de servicii.

Încălcări ale legilor fiscale

Contribuabilul are dreptul de a solicita organelor fiscale informații despre plata impozitelor de către contrapărți. Nu contează dacă inspecția răspunde solicitării companiei. Codul nu stabilește o obligație autoritatile fiscale furnizează contribuabililor, la solicitarea acestora, informații despre îndeplinirea de către contrapărți a obligațiilor prevăzute de legislația privind impozitele și taxele, sau despre încălcările legii de către acestea ().

După cum arată practica de arbitraj, diligența necesară a companiei este evidențiată de însuși faptul de a contacta biroul fiscal cu o solicitare de asistență la verificarea integrității contrapărților.

Pentru ca faptul de a contacta inspectia sa fie consemnat, cererea trebuie transmisa prin scrisoare recomandată cu chitanță de chitanță (mai aveți o copie a inventarului și avizul returnat) sau depuneți cererea personal la fisc (în acest caz, veți avea o copie a cererii cu marca de acceptare).

Cazuri de arbitraj

„Lista neagră” pe site-ul web al Serviciului Fiscal Federal

Vorbim de un registru al persoanelor descalificate. Descalificarea este o sancțiune administrativă care constă în privarea unei persoane de anumite drepturi, în special, dreptul de a ocupa funcții de conducere în organul executiv al unei persoane juridice, de a intra în consiliul de administrație (consiliul de supraveghere) și de a desfășura activități antreprenoriale. să gestioneze persoana juridică.

Baza descalificării poate fi falimentul intenționat sau fictiv, ascunderea proprietății sau a obligațiilor de proprietate, falsificarea documentelor contabile și a altor documente contabile etc.

Pentru a evita cooperarea cu companiile al căror șef a fost descalificat, este suficient să verificați un potențial partener printr-un serviciu special de pe site-ul Federal Tax Service. Căutarea se efectuează după numele persoanei juridice și OGRN.

Până la sfârșitul anului 2018, Serviciul Fiscal Federal a lansat serviciul „Afaceri transparente” în modul de testare, care poate fi folosit pentru a colecta informații complete despre contribuabil - organizare și pentru a exercita diligența.

Dacă introduceți informații despre TIN, OGRN sau numele companiei în căutare, vor apărea următoarele informații:

• data înregistrării de stat și numărul principal de înregistrare de stat al persoanei juridice, modalitatea de constituire a persoanei juridice și denumirea autorității de înregistrare;
• informații despre înregistrarea organizației la organul fiscal;
• starea persoanei juridice;
• adresa persoanei juridice și informații despre adresa de înregistrare în masă;
• OKVED;
• mărimea capitalului autorizat;
• informații inexacte despre șeful companiei, managementul activităților multor alte persoane juridice;
• categoria întreprinderilor mici și mijlocii.

Ar trebui să acordați atenție semnului triunghi, care poate apărea în secțiune ca un avertisment. Aceasta înseamnă că informațiile necesită o atenție specială.

Puterile persoanei care semneaza documentele

La verificarea contrapartidelor, Ministerul Finantelor recomanda obtinerea dovezilor documentare ale autoritatii managerului (reprezentantului acestuia). În cazul în care documentele sunt semnate de un reprezentant al companiei, trebuie să obțineți o împuternicire sau un alt document de la contraparte care autorizează această sau acea persoană să semneze documente în numele companiei.

De asemenea, Ministerul Finanțelor recomandă contribuabililor să solicite documente de identificare de la șeful societății contrapartide. Aceasta va confirma că documentele sunt semnate de persoana care are autoritatea să facă acest lucru. În plus, pot exista cazuri când contrapartea este înregistrată pe un pașaport pierdut sau furat. Puteți afla acest lucru pe site-ul FMS.

Informații despre tranzacție

Confirmarea contactelor personale la încheierea unei tranzacții

Lipsa contactului personal la încheierea unei tranzacții poate indica faptul că contribuabilul nu a exercitat diligența necesară. Datele colectate cu privire la circumstanțele încheierii unui acord cu contrapartea (care a participat la negocieri, care a vândut bunurile etc.) vor ajuta la demonstrarea contrariului.

Verificarea documentelor tranzacției

Această procedură vă permite să evitați nu numai reclamațiile din partea autorităților fiscale, ci și eventualele litigii juridice.

• verifica adresa indicata in documentele contrapartidei, in special in facturi;
• asigurați-vă că documentele furnizorului nu conțin contradicții logice și respectă Codul Fiscal al Federației Ruse și alte legi;
• comparați semnăturile angajaților pe documente pentru a elimina situația în care sunt plasate diferite semnături în numele unei singure persoane (este mai bine să excludeți astfel de documente, astfel încât Serviciul Fiscal Federal să nu le declare fictive).

Lista dată de „filtre” este incompletă. Există și alte modalități de a fi prudent în alegerea unei contrapărți și de a obține cele mai complete informații despre acesta.