Krievijā daudzi cilvēki pieprasa nodokļu atlaides. Naudas līdzekļu samaksas laiks atšķiras. Tomēr saskaņā ar likumu pilsoņiem ir jāsaņem atskaitījums noteiktā laikā. Pretējā gadījumā jums būs jāmaksā nokavējuma nauda. Kādi ir nodokļu atskaitījumu izsniegšanas termiņi? Ar ko varētu saskarties iedzīvotāji? Atbildes varat izlasīt zemāk!

Atgriešanās koncepcija

Nodokļu atlaide ir 13% līdzekļu atgriešana no noteiktiem izdevumiem. Šodien Krievijā jūs varat atgriezt naudu:

• īpašuma iegādei;
• par mācību maksu;
• ārstēšanai;
• bērniem.

Tajā pašā laikā uz atskaitījumu ir atļauts pieteikties tikai pilngadīgiem pilsoņiem, kuri saņem stabilus ienākumus, kuriem tiek piemērots 13% ienākuma nodoklis. Ja šis noteikums netiek ievērots, jūs nevarēsit pieprasīt naudas atmaksu.

Dekors

Kā pieteikties nodokļu atlaidei? Svarīga loma ir maksājamās naudas samaksas laikam. Bet vispirms jums ir jāsaprot attiecīgā pieprasījuma iesniegšanas kārtība. Pretējā gadījumā jums nebūs jāgaida iedzīvotāju ienākuma nodokļa atmaksa.

Parasti nodokļu atskaitījuma iesniegšanai ir jāveic šādas darbības:

1. Savāc konkrētai lietai nepieciešamos dokumentus. Precīzu nepieciešamo dokumentu sarakstu var noskaidrot Federālajā nodokļu dienestā. Dažādiem darījumiem tas atšķirsies.
2. Iesniedziet pieteikumu par atskaitījumu.
3. Iesniedziet rakstisku pieprasījumu ar sagatavotiem dokumentiem Federālajam nodokļu dienestam savā reģistrācijas vietā.
4. Saņemiet rezultātus no nodokļu biroja. Ja pieprasījums tiks apmierināts, varat sagaidīt, ka naudas līdzekļi tiks pārskaitīti uz pieteikumā norādīto kontu.

Šādi tiek apstrādāta nodokļa atskaitīšana. Naudas līdzekļu samaksas laiks atšķiras. Kādas situācijas varētu būt?

Vispārpieņemtie noteikumi

Tas viss ir atkarīgs no situācijas. Kāds ir nodokļu atskaitījumu samaksas termiņš Krievijā?

Šajā sakarā nosaka stingrus laika ierobežojumus. Krievijas Federācijas tiesību akti nosaka, ka līdzekļi atskaitījumu veidā, kā arī pārmaksātie nodokļi/naudas sodi/nodevas tiek atmaksāti pēc nodokļu maksātāja rakstiska pieprasījuma.

Bet tas vēl nav viss. Kādi ir nodokļu atskaitījumu samaksas termiņi? Attiecīgā Krievijas Federācijas kodeksa 78. pants nosaka, ka šai operācijai tiek atvēlēts 1 mēnesis. Atpakaļskaitīšana sākas no brīža, kad iesniedzat pieteikumu noteiktajā formā.

Neskaidrība

Attiecīgi, ja nodokļu iestādēm nav pretenziju uz nodokļu maksātāja dokumentiem, naudas līdzekļi jāpārskaita mēneša laikā. Bet Nodokļu kodeksā nav norādīts, kurš mēnesis tiek uzskatīts - pilns vai nepilnīgs.

Otrais scenārijs tiek uztverts burtiski. Pieņemsim, ka pilsonis savu vēlmi saņemt atskaitījumu pieteica 28. martā. Tad līdz 1.aprīlim nauda viņam jāatdod.

Praksē šādas situācijas ir grūti iedomāties. Šajā periodā jums būs jāpārbauda jūsu dokumenti, lai noteiktu nodokļu atskaitījumus. Finansiālās kompensācijas izmaksas laiks nepalielināsies. Krievijas Federācijas Nodokļu kodekss arī norāda, ka visas neskaidrības un neprecizitātes likumos tiek interpretētas par labu nodokļu maksātājam.

Pilni mēneši

Bet tas vēl nav viss. Jums būs sīkāk jāizpēta Krievijas Federācijas nodokļu tiesību akti. Ko viņi saka par pilniem un daļējiem mēnešiem, atdodot pārmaksas un atskaitījumus?

Pieņemsim, ka, iegādājoties dzīvokli, tiek izsniegta nodokļa atlaide. Maksājuma termiņš šajā gadījumā būs vienāds ar vienu mēnesi. Deklarāciju, dokumentus un iesniegumu pilsonis iesniedz martā. Tad aprīlī beigsies pilns mēnesis. Un līdz 1. maijam nodokļu iestādēm ir jāpārskaita līdzekļi nodokļu maksātāja kontā. Kavējuma gadījumā attiecīgajai valsts iestādei ir jāmaksā līgumsods par katru dienu.

Bez pieteikuma

Nodokļa atskaites samaksas termiņš pēc iesnieguma ar dokumentiem un deklarācijas iesniegšanas jau ir skaidrs. Tas ir 1 mēnesis. Un nekas vairāk. Bet tas nebūt nenozīmē, ka pilsonis ātri pārskaitīs naudu norādīto detaļu dēļ. Krievijas tiesību aktiem šajā jomā ir daudz īpatnību.

Piemēram, ir vērts pievērst uzmanību tam, ka Federālais nodokļu dienests sāks skaitīt maksājamo mēnesi tikai no brīža, kad tas saņems rakstisku nodokļu maksātāja iesniegumu. Kamēr šis papīrs nav pieejams, nav jāgaida atvēlētais laiks, lai saņemtu atmaksu. Nodokļu iestādes var atlikt šo brīdi uz nenoteiktu laiku.

Var teikt tā: nav pieteikuma – nav naudas. Nodokļa atskaitījuma samaksas termiņš pēc deklarācijas iesniegšanas bez iesnieguma nav noteikts. Viņiem vienkārši nav vietas.

Prakse

Patiesībā situācija ir atšķirīga. Nodokļu atskaitījuma samaksas termiņš pēc pieteikuma iesniegšanas juridiski ir 1 mēnesis. Taču patiesībā nodokļu iestādes parasti pagarina šo termiņu. Kā tieši?

Organizējot dokumentu pārbaudi. To sauc par kameru. Valsts aģentūrai ir tikai 3 mēneši, lai to īstenotu. Un nekas vairāk.

Attiecīgi pēc šāda perioda beigām nodokļu maksātājam vai nu jāatsaka atmaksa, vai arī tā jāpārskaita uz norādītajiem rekvizītiem. Izņēmums ir gadījumi, kad dokumentu audits tika veikts bez rakstiska iesnieguma par atskaitījumu. Šajā gadījumā jūs nevarēsit pieprasīt naudas atmaksu.

Kāds būs nodokļa atskaites samaksas termiņš pēc šīs operācijas iesnieguma kopā ar dokumentiem un deklarācijas iesniegšanas? Organizējot dokumentu auditu, līdzekļi ir jāatmaksā ne vēlāk kā līdz audita beigām vai pirms brīža, kad šī darbība bija jāpabeidz.

No tā izriet, ka nodokļu atskaitījumu samaksas termiņš tiek palielināts par 2 mēnešiem. Dokumentu audita gadījumā līdzekļi tiek atmaksāti 3 mēnešu laikā.

No vietas un laika

Tomēr visa iepriekš minētā informācija nav pilnīga. Patiesībā ir arī citas situācijas. Daži nodokļu departamenti uzskata, ka tie var pārskaitīt līdzekļus atmaksas vai atskaitīšanas veidā ilgāk par 3 mēnešiem. Cik tieši?

Nepieciešama īpašuma nodokļa atlaide? Apmaksas termiņš var būt no 1 līdz 4 mēnešiem. Kā tu ieguvi otro numuru?

Lieta ir tāda, ka daži federālie nodokļu dienesti uzskata, ka, veicot pārbaudes uz galda, viņiem ir tikai jāpārbauda dokumentu autentiskums un jāpieņem atbilstošs lēmums. Un pēc tam, kad nodokļu maksātājs ir informēts par pozitīvu atbildi uz pieprasījumu, atskaitiet 1 mēnesi naudas pārskaitījumam.

Lūdzu, ņemiet vērā, ka daudzas nodokļu iestādes atsakās pieņemt dokumentus atskaitīšanai kopā ar pieteikumu. Tas nepieciešams, lai izvairītos no nevajadzīgiem strīdiem par naudas atmaksas laiku. Sākotnēji nodokļu maksātājiem ieteicams iesniegt deklarācijas un dokumentus pārbaudei, pēc tam saņemt atbildi no Federālā nodokļu dienesta un tikai pēc tam rakstīt iesniegumu par atskaitījumu. Kopumā šī procedūra pārkāpj noteiktos Krievijas Federācijas tiesību aktus.

Rezultāti un secinājumi

Vai, pērkot dzīvokli, tiek izsniegta nodokļa atlaide? Naudas samaksas laiks ir neskaidrs. Parasti ir jāgaida atbilde no nodokļu administrācijas par atmaksu. Līdzekļi jāsaņem mēneša laikā. Vai pēc rakstāmgalda pārbaudes. Tikai pēc tam jūs varat sagaidīt 13% no tēriņiem.

Pamatojoties uz visu iepriekš minēto, nodokļu maksātāji nonāk pie secinājuma, ka nodokļa atlaide tiek atgriezta 4 mēnešu laikā. Trīs no tiem ir dokumentu pārbaude, viens – bankas darījumu veikšanas laiks.

Faktiski saskaņā ar likumu noteikto procentu nodokļa maksātājam pēc kārtējā mēneša beigām pēc attiecīga rakstiska pieprasījuma ir jāatmaksā, ja uz piedāvātajiem dokumentiem nav pretenziju. Taču praksē iedzīvotāji parasti tikai gaida. Viņiem nav vajadzīgi lieki tiesas argumenti.

Tātad, uz ko jums vajadzētu koncentrēties? Nodokļu atskaitījumu maksāšanas termiņš sasniedz 4 mēnešus. Un nekas vairāk. Bet dažos gadījumos naudu var atmaksāt ātrāk. Tas tiek darīts pēc nodokļu iestāžu ieskatiem. Tāpēc pētāmajā tēmā ir daudz strīdīgu jautājumu.

Ar visu to, ja nodokļu maksātājs sūdzas par nodokļu biroja rīcību, visticamāk, tiesa nostāsies viņa pusē. Precīzāku informāciju par atskaitījumu atgriešanas termiņiem ieteicams pārbaudīt katrā Federālajā nodokļu dienestā atsevišķi. Uz uzdoto jautājumu 100% varēs atbildēt tikai šo valsts aģentūru darbinieki.

Nodokļu birojs īpašuma atskaitījumus nepārskaita laikā - ko darīt? Gandrīz katrs otrais krievs, kurš vēlas saņemt iedzīvotāju ienākuma nodokļa atlaidi, ir neizpratnē par šo jautājumu, jo patiesībā situācija ar maksājumiem ir nedaudz atšķirīga, kā aprakstīts likumā.

Katram strādājošam Krievijas Federācijas pilsonim ir tiesības uz šo maksājumu, ja viņš ir iegādājies nekustamo īpašumu.

Kas var būt nodokļu atmaksa? 13% apmērā - tieši tik, cik cilvēks maksā mēnesī, saņemot darba samaksu. Procedūra sākas ar dokumentu iesniegšanu un deklarācijas, kas apliecina tiesības uz atskaitījumu. Tālāk iestādei jārīkojas saskaņā ar likumā noteiktajām normām. Apsvērsim, kādos gadījumos Federālais nodokļu dienests faktiski kavē maksājumus un kādos ne.

Termiņi

Ja pēc dokumentu pārbaudes nodokļu iestāde apstiprina summu, pārskaitījums notiek šādi:

• Iesniedzot atmaksas pieteikumu pēc 3-NDFL deklarācijas pārbaudes, tad ne vēlāk kā 1 mēnesi (30 kalendārās dienas) no dienas, kad nodokļu iestāde akceptējusi šo iesniegumu;
• Ja pieteikums iesniegts vienlaikus ar deklarāciju, būs jāgaida 4 mēneši. Pirmos 3 mēnešus tiek pārbaudīta deklarācija, bet pēdējos, ceturtajos – iesniegums.

Nodokļu maksātāju darbības

Ja dzīvokļa atskaitījums nav samaksāts laikā, jums ir jāveic viena no šīm darbībām:

• Zvaniet tieši Federālajam nodokļu dienestam, sazinieties ar parādu dzēšanas nodaļu un jautājiet, kāpēc iestāde aizkavē īpašuma atskaitījuma atgriešanu. Parasti ar to pietiek, lai nodokļu ierēdņi pasteigtos ar pārskaitījumiem.
• Ja arī pēc telefonsarunas INFS ieturējumu neatgriež, tiek uzrakstīts prasības pieteikums. Dokumenta galvene ir noformēta apstiprinātā formā, un pašā tekstā ir jānorāda, kad iesniedzāt deklarāciju un iesniegumu un tika pieņemts pozitīvs lēmums.

Otrs ceļš var iet uzreiz, noskaidrojot, kāpēc netiek pārskaitīta nodokļa atlaide par dzīvokli. To var izdarīt klātienē vai tīmekļa vietnē. Lai procesu paātrinātu, labāk pašam doties uz nodokļu inspekciju un iesniegt iesniegumu, saņemot atbildē atzīmi, ka tas pieņemts izskatīšanai.

Ja atkal paiet 10 dienas un nauda joprojām tiek aizturēta bez paskaidrojumiem, varat rakstīt sūdzību Federālā nodokļu dienesta centrālajai nodaļai.

Morālais kaitējums

Ne visi nodokļu maksātāji zina, ka, ja pārskaitījums nenotiek noteiktajā termiņā, tad nodokļu dienestam ir pienākums atlīdzināt nodarītos zaudējumus. Summa tiek aprēķināta šādi: atmaksas summu reizina ar faktisko kavēto dienu skaitu, pēc tam reizina ar Centrālās bankas refinansēšanas likmi un rezultātu dala ar 360 dienām.

Praksē Federālā nodokļu dienesta darbinieki “aizmirst” par šo pienākumu un vienkārši neiekasē summas par zaudējumiem. Taču, ja kavēšanās nebija pārāk ilga, ne vienmēr ir jēga pieteikties uz kompensāciju. Ja kavēšanās bija tikai 10-14 dienas, morālais kaitējums sasniegs aptuveni 600 rubļu. Gada beigās to saņemot, būs jāatskaitās kā ienākumi un jāmaksā 13%. Satraukums, kas saistīts ar no tā izrietošajiem pienākumiem saistībā ar šī kaitējuma saņemšanu, ne vienmēr attaisno tā apmēru.

Joprojām ir ieteicams personīgi iesniegt sūdzību sava reģiona Federālajam nodokļu dienestam. Tāpat, pirms iesniegt prasību par nenomaksātu nodokļa summu noteiktajā termiņā, jāpārbauda dokumenti, kas apliecina, ka rekvizīti ir aizpildīti pareizi. Bieži vien nodokļu maksātāji paši pieļauj kļūdas, norādot norēķinu kontu, un tad gaida, kad tiks saņemta kvīts.

Ja ir iedzīvotāju ienākuma nodokļa pārmaksa

Kopš 2017. gada nodokļu iestādes vadās pēc Finanšu ministrijas vēstules, kurā teikts, ka pārmaksātās iedzīvotāju ienākuma nodokļa summas tiks atgrieztas tikai pēc deklarācijas pārbaudes, to iesniedzot pirms atskaitījuma saņemšanas. 2018. gadā būs tādas pašas prasības, tādēļ, ja šī problēma pastāv, ir nepieciešams noformēt citu iesniegumu un iesniegt to vienlaikus ar iesniegumu par atskaitījumu.

Ja atsakās

Nodokļu maksātājs iesniedza deklarāciju par īpašumu, bet nodokļu inspekcija atlaidumu atteica, tad vēl ir iespēja saņemt iedzīvotāju ienākuma nodokļa atlaidi. Vispirms jānoskaidro, kāpēc atteikums noticis - nepareizi sastādīta iedzīvotāju ienākuma nodokļa deklarācija, nepareizi norādīts nodokļu maksātāja konts vai cita iemesla dēļ. Pārbaudei jāsniedz paplašināta atbilde un pēc tam jārīkojas atbilstoši tās rezultātiem.

Bieži vien pietiek ar dokumentu pārtaisīšanu vai sūdzības iesniegšanu. Nodokļu administrācijai pārsūdzība būs jāizskata un, ja lēmums būs pozitīvs, pārrēķināt atskaitījuma apmēru, pamatojoties uz samaksāto iedzīvotāju ienākuma nodokļa summu.

Secinājums

Daudzi cilvēki aizmirst, ka visu veidu iedzīvotāju ienākuma nodokļa atskaitījumu saņemšana ir katra strādājoša pilsoņa likumīgās tiesības. Šī iemesla dēļ jums rūpīgi jāsavāc nepieciešamie dokumenti, kompetenti jāsagatavo pieteikums un saprātīgi jāaizstāv savas tiesības. Ja arī pēc sūdzībām nauda kontā nenonāk, ir jēga vērsties tiesā, sniedzot visus nepieciešamos pierādījumus. Tiesa šādos gadījumos gandrīz vienmēr nostājas nodokļu maksātāju pusē.

A.V. Ovsjaņņikova, nodokļu eksperte

Federālais nodokļu dienests apstiprināja tiesības uz iedzīvotāju ienākuma nodokļa atskaitīšanu, bet nauda nekad nepienāca: ko darīt?

Naudas saņemšana pēc deklarētās iedzīvotāju ienākuma nodokļa atlaides (īpašuma/sociālā/standarta) ne vienmēr norit gludi. Apskatīsim situāciju, kad inspekcijā iesniedzāt deklarāciju ar nepieciešamajiem dokumentiem, nodokļu administrācija, pārbaudot šo deklarāciju, apstiprināja jums tiesības uz atskaitījumu, taču jūs nekad nesaņēmāt naudu laikā.

Par deklarācijas dokumentācijas audita rezultātiem un līdz ar to, vai nauda jums tiks atgriezta, jūs uzzināsiet, kad saņemsiet no Federālā nodokļu dienesta ziņojumu par jūsu ienākuma nodokļa atmaksas pieteikuma izskatīšanas rezultātiem. , kas nodokļu iestādēm jums jānosūta 15 darba dienu laikā no iesnieguma iesniegšanas dienas vai deklarācijas noformēšanas audita lpp. 8, 9 ēd.k. 78 Krievijas Federācijas Nodokļu kodekss. Tiesa, nodokļu iestādes ne vienmēr nosūta šādu paziņojumu, tāpēc varat:

• <или>piezvanīt inspektoram, kurš veica galda pārbaudi;
• <или>izmantojiet sava reģiona Federālā nodokļu dienesta tīmekļa vietnes pakalpojumu “Uzziniet par 3-NDFL ienākumu deklarācijas pārbaudes pabeigšanu”.

Kā liecina prakse, labāk ir zvanīt Federālajam nodokļu dienestam. Un tiešsaistes pakalpojums nav pieejams visos reģionos.

Iedzīvotāju ienākuma nodokļa deklarācijas termiņš

Tātad nodokļu administrācijai, pieņēmusi pozitīvu lēmumu par Jūsu iesniegumu par iedzīvotāju ienākuma nodokļa atmaksu, ir jāpārskaita Jums nauda:

• <если>Ja nodokļu atmaksas pieteikumu iesniedzāt pēc 3-NDFL veidlapas deklarācijas dokumentācijas audita pabeigšanas, tad ne vēlāk kā 1 mēnesi no dienas, kad Federālais nodokļu dienests saņēmis šo pieteikumu. 6. punkts art. 78 Krievijas Federācijas Nodokļu kodekss;
• <если>Pieteikumu nodokļu atmaksai iesniedzāt kopā ar deklarāciju, tad ne vēlāk kā 4 mēnešus no deklarācijas iesniegšanas dienas (3 mēneši dokumentācijas audita veikšanai + 1 mēnesis iedzīvotāju ienākuma nodokļa atmaksai) 2. klauzula art. 88. panta 6. punkts Art. 78 Krievijas Federācijas Nodokļu kodekss. Galu galā mēnesi ilgs nodokļu atmaksas periods sāks skaitīt tikai pēc tam, kad būs pabeigta deklarācijas, kurā tiek pieprasīts atskaitījums, pārbaude. Federālā nodokļu dienesta 2012. gada 26. oktobra vēstule Nr. ED-4-3/18162@.

Ja norādītie atgriešanas termiņi ir pagājuši un nauda nav saņemta, rīkojieties.

Jūsu rīcība naudas nesaņemšanas gadījumā

Katrai pārbaudei ir savi nerakstīti darba noteikumi. Tāpēc ir diezgan problemātiski dot kaut kādu universālu recepti, kā paātrināt naudas saņemšanu. Mēs jums pateiksim, kā rīkoties, un jūs pats izvēlaties sev piemērotāko.

1. DARBĪBA. Mēs zvanām Federālajam nodokļu dienestam. Zvaniet savai nodokļu nodaļai (parasti parādu dzēšanas nodaļai) un uzziniet, kāpēc vēl neesat saņēmis naudu. Visticamāk, pa telefonu pateiks, ka nauda ir nosūtīta. Un pat ja patiesībā tas tā nav, inspektori, saprotot, ka jūs šo jautājumu uzraugāt, centīsies ātri noformēt dokumentus naudas pārskaitīšanai.

2. DARBĪBA. Mēs rakstām paziņojumu Federālajam nodokļu dienestam. Ja pēc zvanīšanas inspekcijai naudu neesat saņēmis apmēram nedēļas laikā, tad rakstiet šāda satura paziņojumu.

Krievijas Federālā nodokļu dienesta vadītājam Nr.30 Maskavai
no Stepanova O.M.
TIN 773059316970,
reģistrēts:
121170, Maskava, st. Poklonnaya, 8, apt. 25
tālrunis: 8-925-526-79-32

Paziņojums, apgalvojums

2013. gada 22. aprīlī iesniedzu iedzīvotāju ienākuma nodokļa deklarāciju par 2012. gadu (ar deklarēto īpašuma atskaitījuma summu 2 000 000 rubļu apmērā) un iesniegumu par 2012. gadā pārmaksātās iedzīvotāju ienākuma nodokļa summas atmaksu 260 000 apmērā. rubļi.

2013.gada 15.augustā saņēmu paziņojumu, ka ir pieņemts lēmums atgriezt pārmaksāto iedzīvotāju ienākuma nodokļa summu manā iesniegumā norādītajā apmērā. Tomēr no 2013. gada 2. septembra nauda man netika atgriezta, tādējādi Federālais nodokļu dienests pārkāpa Art. 78 Krievijas Federācijas Nodokļu kodekss.

Lūdzu, izskatiet pašreizējo situāciju un pēc iespējas ātrāk pārskaitiet man pienākošos summu. Pretējā gadījumā es būšu spiests iesniegt sūdzību Federālajam nodokļu dienestam Maskavā.

Turklāt es atgādinu par Federālā nodokļu dienesta pienākumu maksāt man procentus par pārmaksātā nodokļa atgriešanas termiņu pārkāpšanu saskaņā ar 10. panta noteikumiem. 78 Krievijas Federācijas Nodokļu kodekss.

O.M. Stepanova

Ja Federālais nodokļu dienests jums nepaziņoja par lēmumu par atgriešanu/atteikumu, noteikti norādiet to savā pieteikumā.

Ērtākais veids, kā iesniegt pieteikumu, ir internetā, izmantojot pakalpojumu “Pieteikšanās Federālajam nodokļu dienestam (IFTS)” jūsu reģiona Federālā nodokļu dienesta tīmekļa vietnes sadaļā “Elektroniskie pakalpojumi”.

Jūs varat arī personīgi iesniegt pieteikumu Federālajam nodokļu dienestam vai nosūtīt to pa pastu.

Ja sūtāt pa pastu, noteikti nosūtiet vēstuli ar paziņojumu un pielikuma aprakstu.

Parasti pēc šāda pieteikuma nauda pie pieteikuma iesniedzēja nonāk ļoti ātri.

3. DARBĪBA. Mēs rakstām sūdzību mūsu reģiona Federālajam nodokļu dienestam. Ja aptuveni nedēļu pēc tam, kad iesniedzāt pieteikumu par naudas nesaņemšanu, nodokļu iestādes nesaņem atbildi, iesniedziet sūdzību sava reģiona Federālajam nodokļu dienestam, kurā sīki aprakstiet visu situāciju.

Jūs varat arī iesniegt sūdzību, izmantojot pakalpojumu Federālā nodokļu dienesta vietnē, personīgi vai pa pastu.

"Kompensācija par morālo kaitējumu"

Ja nokavējat nodokļu atmaksas termiņu, nodokļu administrācijai ir jāmaksā procenti, kuru apmēru aprēķina šādi: klauzula 10 art. 78 Krievijas Federācijas Nodokļu kodekss:

1Augstākās tiesas plēnuma lēmuma Nr.13, Augstākās šķīrējtiesas 14.10.08.98 2.punkts.

Visbiežāk nodokļu iestādes nemaksā procentus bez atgādinājuma par šo pienākumu. Tāpēc jums pašam jāizlemj, vai jums ir nepieciešama šī "kompensācija". Galu galā, piemēram, ja nodokļu iestādes 10 dienas kavējas ar 260 000 rubļu atgriešanu. (2 000 000 rubļu (maksimālā īpašuma atskaitījuma summa) x 13%), tad uzkrāto procentu summa būs tikai 596 rubļi. Tādā gadījumā deklarācija būs jāiesniedz tā gada beigās, kurā saņēmāt procentus un par šo summu jāmaksā iedzīvotāju ienākuma nodoklis Finanšu ministrijas 2013.gada 22.augusta vēstule Nr.03-04-05/34450.

Protams, var iebilst, ka saņemtā procentu summa nav apliekama ar iedzīvotāju ienākuma nodokli. Kā argumentu var vilkt analoģiju ar organizācijām, kurās par novēlotām nodokļu deklarācijām saņemtie procenti netiek aplikti ar ienākuma nodokli. apakšp. 12. punkts 1. art. 251 Krievijas Federācijas nodokļu kodekss. Bet jebkurā gadījumā tā ir laika un nervu izšķiešana. Tas, vai tas ir tā vērts, ir jāizlemj jums.

Ja esat apņēmies saņemt procentus, uzrakstiet atbilstošu pieteikumu savam Federālajam nodokļu dienestam.

Visbeidzot, mēs vēlamies sniegt dažus padomus. Iespējams, ka Federālais nodokļu dienests neatgriež jūsu naudu, jo jūs pats kļūdījāties, norādot rekvizītus, uz kuriem jāpārskaita atmaksātais nodoklis. Tāpēc rūpīgi pārbaudiet visu iedzīvotāju ienākuma nodokļa atmaksas pieteikumā norādīto rekvizītu pareizību. Un, ja nepieciešams, iesniedz precizētu pieteikumu.

Daži mūsu žurnāla darbinieki jau ir atgriezuši iedzīvotāju ienākuma nodokli saistībā ar dažādu atskaitījumu saņemšanu. Un viņi vēlas izteikt pateicību Federālā nodokļu dienesta Maskavas inspekcijai Nr. 16, 18, 19, 23, 24, 25, 27, 28, 35, 43, Maskavas apgabala MIFTS Nr. 1, 17 un 22, kā arī Kemerovas pilsētas Federālā nodokļu dienesta inspekcija un Krievijas Federālā nodokļu dienesta inspekcija Nr.3 Tatarstānas Republikā par savlaicīgu naudas atgriešanu par deklarētajām iedzīvotāju ienākuma nodokļa atskaitēm.

Krievijas Federācijas Nodokļu kodekss nosaka divus veidus, kā saņemt atskaitījumu par dzīvokļa iegādi:

• ar darba devēja starpniecību;
• caur nodokļu biroju.

Nodokļu atlaides saņemšanas laiks, pērkot dzīvokli, ir atkarīgs no izvēlētās metodes.

Darba vietā

• Termiņš nodokļu dienesta paziņojuma saņemšanai par nodokļu atmaksu ar darba devēja starpniecību ir 30 kalendārās dienas.

Izziņu par ienākumiem no darba devēja 2-NDFL formā un dokumentus nodokļu iestādei var iesniegt nekavējoties dzīvokļa iegādes gadā.

Nodokļu iestāde pārbaudīs jūsu dokumentus, un pēc 30 dienām jūs saņemsit paziņojumu, kurā skaidri norādīta īpašuma atskaitījuma summa.

Darba vietā ir jāraksta iesniegums par īpašuma atskaitīšanu, un grāmatvedība nekavējoties pārtrauks ieturēt iedzīvotāju ienākuma nodokli no algas.

Tur jums tiks samaksāts nodoklis, kuru viņiem izdevās ieturēt no gada sākuma, pamatojoties uz jūsu rakstisku iesniegumu par nodokļu atmaksu.

Vairāk par atskaitījuma iegūšanas procesu savā darba vietā lasiet rakstā.

Piemērs

Ignaševičs A.V. 2016. gada 26. septembrī nopirku dzīvokli ar hipotēku par 1 980 000 rubļu. 2016. gada 3. oktobrī iesniedzu nodokļu inspekcijā visus nepieciešamos dokumentus, 2016. gada 2. novembrī saņēmu Paziņojumu par nodokļu atskaitīšanu 257 400 apmērā un tajā pašā dienā nodevu darba devējam.

No Ignaševiča A.V. ienākumiem. darba devējs neietur iedzīvotāju ienākuma nodokli un izmaksā darba samaksu bez nodokļa ieturēšanas. Tādējādi viņš katru mēnesi saņems nodokļa atlaidi par dzīvokļa iegādi.

Uz bankas kontu caur nodokļu biroju

• Termiņi nodokļu atskaitījumu samaksai, izmantojot Federālo nodokļu dienestu -120 kalendārās dienas.

Tas, kad, pērkot dzīvokli, saņemat nodokļa atskaitījumu, ir tieši atkarīgs no dokumentu noformēšanas pareizības.

• Saskaņā ar Federālā nodokļu dienesta datiem, Federālais nodokļu dienests pārbaudīs jūsu tiesības saņemt nodokļa atskaitījumu, pērkot dzīvokli 3 mēneši no dokumentu iesniegšanas dienas, to sauc par dokumentu auditu.
• Ja netiks konstatētas kļūdas vai neatbilstības, valsts kase pārskaitīs naudu uz jūsu karti vai bankas kontu 30 dienas no pieteikuma iesniegšanas dienas.

Ir svarīgi saprast: 3 mēneši Nodokļu inspekcija pārbauda deklarāciju, apstiprina maksājuma summu, un Valsts kase pārskaita nodokļa atskaitījumu par dzīvokļa iegādi ietvaros. 1 mēnesis no pieteikuma iesniegšanas.

Termiņš atskaitījumu saņemšanai tiešsaistē, izmantojot nodokļu tīmekļa vietni

Ja jūs iesniedzāt atskaitīšanas pieteikumu, izmantojot nodokļu maksātāja personīgo kontu internetā, tad atmaksas saņemšanas termiņš saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 78. panta 6. punktu ir tāds pats kā personīgai vizītei. uz inspekciju - 1 mēnesis.

Ja termiņi tika nokavēti

Ja iesniedzāt dokumentus, bet nesaņēmāt iedzīvotāju ienākuma nodokļa atmaksu likumā noteiktajos termiņos, tad saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 78. panta 10. punktu jums ir tiesības uz kompensāciju no nodokļu dienesta. refinansēšanas likmes apmērā par katru šāda kavējuma dienu.

Deklarācijas pārbaudes termiņš tiks palielināts, ja tiks konstatētas neatbilstības, kļūdas aizpildīšanā un aprēķinos, kā arī informācijas trūkums.

Biežas kļūdas, kas noved pie ilgākiem termiņiem

1. Norādīta nepareiza atskaitījuma summa

Lai iegādātos dzīvokli ar hipotēku, jūs izmantojāt savu mātes (ģimenes) kapitālu. Iepirkuma cena jāsamazina par budžeta līdzekļu apjomu, saskaņā ar

Piemērs

Jūs iegādājāties dzīvokli par 2 340 000 rubļu, jūsu nauda ir 1 900 000 rubļu, Pensiju fonds pārskaitīja 440 000 Nodokļu atskaitījumus tikai no 1 900 000 rubļu.

1. Nav pietiekami daudz apliecinošo dokumentu vai arī tie ir aizpildīti nepareizi

Pārliecinieties, vai katrā dokumentā, kuru parakstāt ar pārdevēju, ir iekļauta viņa pases informācija, adrese un nodokļu maksātāja identifikācijas numurs.

Šeit jūs atradīsiet visu dokumentu saraksts nodokļu atmaksai.

1. Jums ir nodokļu parāds budžetam

Nomaksājiet to vai pieteikumā par nodokļa atlaides pārskaitīšanu norādiet summu, no kuras atskaitīts šis parāds.

1. Jūs iegādājāties dzīvokli no tuva radinieka

• laulātais;
• vecāki;
• brāļi un māsas;

Jums nav tiesību uz atskaitījumu par dzīvokļa iegādi. Pamats - Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 105.1 panta 2. punkts.

1. Dzīvoklis reģistrēts uz jūsu vārda, bet naudu par to pārskaitījis kāds cits

Šis noteikums neattiecas uz gadījumiem, kad reģistrētā laulībā laulātie pārskaita naudas līdzekļus.

Kā ātrāk saņemt atskaitījumu

Priekš šī:

• Pārbaudiet, vai dokumenti ir pareizi.
• Iesniedziet savu 3-NDFL deklarāciju janvārī vai vēlāk.
• Nodokļu iestādei tiek doti 3 mēneši, lai pārbaudītu un apstiprinātu īpašuma atskaitījuma summu.
• Negaidot paziņojumus pa pastu, dodieties uz nodokļu inspekciju un uzrakstiet iesniegumu par nodokļa summas pārskaitīšanu uz savu bankas kontu, ja, iesniedzot nodokļu deklarāciju, iesniegumu par atmaksu neiesniedzāt uzreiz.

Nauda jums tiks pārskaitīta 30 dienu laikā no pieteikuma iesniegšanas dienas, bet ne agrāk kā nodokļu audita beigām.

Lai paātrinātu procesu Lai saņemtu īpašuma atskaitījumu, netērējiet laiku, dodoties uz nodokļu biroju un noskaidrojiet, cik ilgā laikā nauda tiks pārskaitīta jums, izveidojiet personīgo nodokļu maksātāja kontu Federālā nodokļu dienesta vietnē https://www. nalog.ru. Federālajam nodokļu dienestam elektroniskā veidā iesniegtie dokumenti praksē tiek apstrādāti ātrāk, un, iegādājoties dzīvokli, jums būs mazāk jāgaida nodokļu atlaide! Lai iegūtu pieteikumvārdu un paroli, jums jāsazinās ar jebkuru nodokļu iestādi vai savu nodokļu iestādi, norādot pasi un TIN (tad varat to izdarīt bez TIN). Saņemtajai parolei ir ierobežots derīguma termiņš, tāpēc noteikti nomainiet paroli.

02 Baškortostānas Republika

Publicēšanas datums: 14.08.2014

Pērkot vai pārdodot mājokli, automašīnu un citu īpašumu, maksājot par ārstēšanu vai iegūstot izglītību, veicot papildu iemaksas pensiju fondos un citus izdevumus, Baškīrijas iedzīvotājiem ir tiesības atgriezt valstij iedzīvotāju ienākumu veidā samaksātos nodokļus. nodoklis. Šajā gadījumā nodokļa atskaitījums var sasniegt diezgan ievērojamu summu. Kādos gadījumos Ufas iedzīvotājiem pienākas atskaitījums, kā izvairīties no bieži pieļautām kļūdām un kāpēc nodokļu inspekcija var atteikties maksāt pienākošos naudu? Krievijas Federālā nodokļu dienesta Baškortostānas Republikas Fizisko personu īpašuma un ienākumu aplikšanas ar nodokļiem nodaļas vadītājs Dengi.Ufa1.ru pastāstīja par nodokļu atskaitījumu iegūšanas iespējām. Natālija Speranskaja.

– Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksā ir paredzētas piecas nodokļu atskaitījumu grupas: standarta (nodrošina noteiktām pilsoņu kategorijām un bērniem), sociālās (ārstniecībai, izglītībai, ziedojumiem, iemaksu veikšanai nevalstiskajos pensiju fondos), īpašumam. (par nekustamā īpašuma pārdošanu un pirkšanu), profesionālās, kā arī nodokļu atskaitījumus, pārnesot uz nākamajiem periodiem no darījumiem ar vērtspapīriem un darījumiem ar finanšu instrumentiem nākotnes darījumu organizētajā tirgū.

– Kādas ir to īpašības un kādas summas var atgriezt?

– Visiem atskaitījumiem ir savas īpatnības. Piemēram, sociālā nodokļa atlaides tiek paredzētas faktiski veikto izdevumu apmērā, bet kopumā ne vairāk kā 120 000 rubļu taksācijas periodā. Tas ir, maksimālā izdevumu summa par apmācību, ārstēšanu, pensiju iemaksu veikšanu un papildu iemaksām darba pensijas fondētajā daļā ir 120 000 rubļu gadā. Atzīmēšu tikai to, ka, maksājot par dārgu ārstēšanu, atskaitījums var būt lielāks.

Kas attiecas uz īpašuma nodokļa atskaitījumiem, tās tiek paredzētas gan par mājokļa pirkšanu, gan pārdošanu.

Ja nodokļa maksātājs pārdod dzīvojamo nekustamo īpašumu (dzīvokli, istabu, māju, vasarnīcu, dārza māju, zemes gabalu vai daļas šajā īpašumā), kas viņam pieder mazāk nekā trīs gadus, viņam ir tiesības samazināt nodokļa bāzi par summu. no ienākumiem, kas saņemti no tā pārdošanas, bet ne vairāk kā 1 000 000 rubļu. Mazāku atskaitījumu - ne vairāk kā 250 000 rubļu - var pieprasīt pilsoņi, kuri pārdeva citu īpašumu, kas piederēja mazāk nekā trīs gadus. Tās ir automašīnas, nedzīvojamās telpas, garāžas un citi priekšmeti. Tāpat ir vērts padomāt, ka, ja viena gada laikā pārdevāt vairākas īpašuma vienības, noteiktie limiti neattiecas uz katru lietu, bet gan kopumā.

Turklāt to var iegūt, iegādājoties nekustamo īpašumu. To paredz gadījumos, kad nodokļu maksātājam ir radušies izdevumi:
dzīvojamo nekustamo īpašumu vai daļu tajos jaunai būvniecībai vai iegādei Krievijā, kā arī tiem paredzētos zemes gabalus. Atskaitījuma summa var būt pilsoņa faktiski radušos izdevumu apmērā, bet ne vairāk kā 2 000 000 rubļu;

Atmaksāt procentus par mērķkredītiem (kredītiem), kas saņemti no Krievijas organizācijām vai individuālajiem uzņēmējiem, kas faktiski iztērēti nekustamā īpašuma iegādei. Šis noteikums attiecas arī uz iepriekš minēto kredītu refinansēšanai saņemto kredītu procentu atmaksu. Maksimālais atskaitījums šajā gadījumā būs ne vairāk kā 3 000 000 rubļu. Atskaitītās maksājamās procentu summas limits attiecas uz kredītiem, kas saņemti pēc 2014. gada 1. janvāra. Ja kredīts saņemts līdz 2014.gadam, tad samaksātās procentu summas var iekļaut īpašuma atskaitījumā pilnā ierobežojumu apmērā.

– Kas jāņem vērā, saņemot nodokļu atlaidi?

– Nodokļu atlaides paredzētas tikai ienākumiem, kas apliekami ar iedzīvotāju ienākuma nodokli (IIN) ar 13% likmi. Turklāt ir jāsaprot, ka tiek atmaksāta nevis visa izdevumu summa, kas veikta norādītā atskaitījuma ietvaros, bet gan atbilstošā iepriekš samaksātā iedzīvotāju ienākuma nodokļa summa.

Tāpat jāpievērš uzmanība dokumentu iesniegšanas termiņiem. Tātad nodokļa maksātājam, kurš deklarācijā deklarējis abas tiesības uz nodokļa atskaitēm, ir pienākums šādu deklarāciju iesniegt ne vēlāk kā līdz gada 30.aprīlim, kas seko gadam, kurā beidzas termiņš.

Pilsoņiem, kuri iesniedz deklarāciju tikai ar mērķi iegūt nodokļu atlaides iedzīvotāju ienākuma nodokļa apmaksai, noteiktais termiņš 30.aprīlis neattiecas. Šādas deklarācijas var iesniegt jebkurā laikā visa gada garumā, bez nodokļu sankcijām.

– Kādas ir galvenās kļūdas, ko iedzīvotāji pieļauj, aizpildot un iesniedzot deklarācijas, lai saņemtu nodokļu atlaides?

– Šeit ir dažas tipiskas pilsoņu kļūdas:
1. Novēlota atskaišu iesniegšana. Jāatceras, ka tiem, kam ir jāiesniedz, tas jāizdara ne vēlāk kā līdz 30.aprīlim nākamajā gadā pēc attiecīgo ienākumu gūšanas gada. Turklāt deklarācija, lai pieprasītu atskaitījumus, ir jāiesniedz pirms trīs gadu perioda beigām no gada, kurā radušies attiecīgie izdevumi.
2. Nepareizi aprēķini. Lai pareizi aizpildītu deklarāciju, jums ir jābūt visiem dokumentiem, kas satur deklarācijā norādīto informāciju, kā arī jāsaprot, kā noteikt ar nodokli apliekamo bāzi.
3. To nodokļu maksātāju atskaitījumu piemērošana, kuriem nav tiesību tos saņemt.
4. Tehniskas kļūdas atskaitēs: elementāras drukas kļūdas, drukas kļūdas, gramatikas, aritmētiskās kļūdas utt.
5. Nepareizas deklarācijas iesniegšana nepareizā formā.
6. Deklarācijas rindu neizpilde.
7. Nepareiza nodokļa objekta norāde.

Vēlos atzīmēt, ka, iesniedzot nodokļu iestādei atskaitīšanas tiesības apliecinošu dokumentu kopijas, jums līdzi jābūt to oriģināliem, lai tos pārbaudītu nodokļu inspektors. Oriģinālus nav jāuzrāda tikai tad, ja dokumentu kopijas ir notariāli apliecinātas.

Uz 2014. gada 1. jūliju vairāk nekā 122 tūkstoši Baškīrijas iedzīvotāju ir deklarējuši savas tiesības uz nodokļa atlaidi. Kopējā no budžeta atmaksājamā nodokļa summa bija gandrīz 3,6 miljardi rubļu. Visbiežāk republikas iedzīvotāji deklarēja savas tiesības uz īpašuma atskaitījumu mājokļa iegādei un būvniecībai. Šādu deklarāciju skaits uz 2014.gada 1.jūliju pieauga 1,2 reizes un bija 93 tūkstoši.

– Kas var palīdzēt iedzīvotājiem, aizpildot deklarācijas?

Tāpat pakalpojuma “Nodokļu maksātāja personīgais konts fiziskām personām” lietotājiem ir iespēja interaktīvi tiešsaistē aizpildīt iedzīvotāju ienākuma nodokļa deklarāciju Krievijas Federālā nodokļu dienesta vietnē.

Izstrādātā programmatūra ļauj automātiski pārsūtīt uz deklarāciju personas informāciju par nodokļu maksātāju, tai ir ērts un saprotams interfeiss, padomi, kas ļaus izvairīties no daudzām kļūdām to aizpildot.

3-NDFL deklarācijas veidlapu var atrast Krievijas Federālā nodokļu dienesta vietnē vai jebkurā normatīvo dokumentu datubāzē. Detalizēta informācija par ienākumu deklarēšanu pieejama arī nodokļu pārvalžu informatīvajos stendos.

– Nodokļa atlaidi var saņemt ne tikai nodokļu inspekcijā, bet arī pie darba devēja. Kā šīs metodes atšķiras?

– Pirmā metode ir, iesniedzot nodokļu deklarāciju nodokļu administrācijai gada beigās. Šajā gadījumā pilsonim ir jāsazinās ar inspekciju pēc dzīvesvietas, jāuzraksta rakstisks iesniegums par atskaitījumu un jāpievieno dokumenti, kas apliecina īpašumtiesības uz īpašumu, kā arī maksājuma dokumenti, kas apliecina nodokļu maksātāja līdzekļu samaksas faktu par izdevumiem. radušās. Nodokļu iestādēm trīs mēnešu laikā ir jāpārbauda datu pareizība un pēc tam mēneša laikā jāpārskaita nauda nodokļu maksātāja kontā.

Ja cilvēks iegādājās dzīvokli gada sākumā, viņu var interesēt otrs veids, kā saņemt īpašuma atskaitījumu - no darba devēja. Šādā gadījumā darba devējs neieturēs iedzīvotāju ienākuma nodokli līdz gada beigām. Šajā gadījumā jums arī jāsazinās ar nodokļu inspekciju ar dokumentiem, kas apliecina jūsu tiesības saņemt atskaitījumu. Nodokļu iestāde 30 dienu laikā veic auditu un iesniedz darba devējam paziņojumu, kas apliecina šīs tiesības.
Ieturējuma iegūšanai nepieciešamo dokumentu saraksts un sīkāka informācija par īpašuma atskaitījumiem atrodama mājaslapā.

– Kādā gadījumā nodokļu iestāde var atteikties saņemt atskaitījumu?

– Nodokļu iestādei ir tiesības atteikties veikt atskaitījumus, ja netiek iesniegti Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 23. nodaļas noteikumos prasītie dokumenti. Atteikums ir jāatspoguļo nodokļu revīzijas dokumentā.

Tāpat jāatceras, ka atskaitījums netiks piešķirts, ja ir pagājis trīs gadu periods no gada, kurā veikti attiecīgie izdevumi. Tātad 2014.gadā ir iespējams iesniegt deklarāciju, lai saņemtu atskaitījumu par 2013., 2012. un 2011.gadu.
Ieturējums netiks veikts, ja tā veikšanai nav pamata vai nav tiesību to saņemt vispār.
Iespējamie sociālo atskaitījumu atteikuma iemesli:
– ir iesniegts atskaitījums par jūsu bērna, kura vecums pārsniedz 24 gadus, izglītību;
– bērns (brālis/māsa) mācījās neklātienē vai vakaros;
– izglītības iestādei nav atbilstošas ​​licences;
– personai, ar kuru noslēgts līgums par apmācību vai ārstēšanu, netiek izsniegti maksājuma dokumenti.

Par īpašuma atskaitījumiem: – atskaitījums jau ir saņemts pilnā apmērā;
– apmaksa par mājokli veikta uz darba devēju, citu personu, maternitātes kapitāla fondu vai budžeta līdzekļu rēķina;
– starp saistītajām pusēm tiek noslēgts pirkšanas un pārdošanas darījums.

Turklāt ir pilsoņi, kuri saņem ienākumus, kas nav apliekami ar nodokļiem (tie ir uzskaitīti Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 217. pantā), jo īpaši tie ietver noteikta veida valsts pabalstus, kompensācijas, pensijas, alimentus un tā tālāk. Tas nozīmē, ka persona nevar pieprasīt nodokļa atlaidi, ja tai nav citu ienākumu, izņemot tos, no kuriem tā nemaksā nodokli.
Protams, tas nav pilnīgs to gadījumu saraksts, kad atskaitījumu nevar piemērot. Katram atskaitījuma veidam jāzina tā sniegšanas nosacījumi un dokumentu kopums, kas jāiesniedz kopā ar nodokļu deklarāciju. Sīkāku informāciju par to vienmēr var atrast nodokļu dienesta mājaslapas attiecīgajā sadaļā, kā arī nodokļu inspekcijās.