Nedavno se pojavio novi termin - provjera redatelja za masovnost. Masovnost se ne može sakriti od pogleda fiskalnih službenika. Porezna služba će biti zainteresirana ako:

• jedna osoba je osnivač 10 ili više pravnih osoba;
• ako je jedna osoba istovremeno na čelu 5 ili više društava;
• ako je adresa pravne osobe registrirana na kojoj je već registrirano 10 ili više poduzeća.
• Ako društvo za upravljanje upravlja s 20 ili više poduzeća.

Provjera putem interneta

Provjera ravnatelja za široko sudjelovanje u poreznoj službi može se provesti pomoću službenog internetskog izvora koji je razvila fiskalna služba - nalog.ru. Rezultati pretraživanja prikazat će informacije ne samo o upravitelju, već i da je organizacija registrirana na lokaciji s masovnim adresama. Na stranici možete pronaći informacije o sudskim postupcima protiv dužnosnika poduzeća - kako tekućim tako i onima koji su već razmatrani. Tu su podaci o poduzećima koja imaju porezne dugove prema državi te o onim pravnim osobama koje se nisu prijavile fiskalnim vlastima duže od 12 mjeseci.

Ova jednostavna provjera potencijalnog poslovnog partnera otklonit će prijevare.

Provjera podataka o registraciji

Prije sklapanja ugovora, čak i za mali iznos, preporuča se ne samo provjeriti direktora za masovno sudjelovanje, već i analizirati sve registracijske dokumente poduzeća. Da biste to učinili, trebate zatražiti kopije osnivačkih dokumenata i kopiju izvatka iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba, čija se relevantnost može provjeriti na web stranici Federalne porezne službe. Vrlo je važno provjeriti je li tvrtka u fazi likvidacije: to se može pronaći na web stranici časopisa "Bilten državne registracije".

Članstvo u društvu i licence

U nekim poslovnim sektorima vrlo je važno da druga ugovorna strana ima odgovarajuću licencu, certifikat i da je član SRO-a. Možda se čini da takvi podaci nemaju nikakve veze s provjerom masovnosti ravnatelja, ali ako se masovnost pažljivo skriva i nema dopuštenja za obavljanje određene vrste djelatnosti, je li onda potreban takav partner? Na web stranici fedresurs.ru možete provjeriti podatke o drugoj ugovornoj strani, uključujući prisutnost licenci, obavljene revizije, prisutnost neovisnih jamstava ili ugovora o leasingu.

Ako je poslovni partner uključen u javnu nabavu, informacije o njegovoj pouzdanosti mogu se dobiti na web stranici zakupki.gov.ru

Provjera ovlaštenja

Provjera generalnog direktora za masovno sudjelovanje može također uključivati ​​provjeru njegovih vjerodajnica. Da biste to učinili, zatražite kopije:

• nalog za imenovanje;
• zapisnik sa sastanka osnivača;
• bankovna kartica s uzorkom potpisa;
• podaci o putovnici.

Usput, valjanost vaše putovnice možete provjeriti na web stranici fms.gov.ru

Tražimo i druge dokumente

Presliku ugovora o najmu ureda ili proizvodno/skladišnog prostora možete zatražiti od svoje ugovorne strane. Adresa se može provjeriti u ugovoru o najmu. Ako je ovo poslovni centar, onda nema govora o masovnoj adresi registracije, ovdje se mogu prijaviti mnogi poduzetnici, ali ako je ovo zgrada za rušenje ili stan stambena zgrada, to je razlog za inspekcije porezne službe.

Osim provjere direktora za masovno sudjelovanje, svakako provjerite dugove tvrtke pomoću web stranice sudski izvršitelji fssprus.ru.

Možete čak saznati je li u tijeku postupak pred arbitražnim sudom protiv određene tvrtke - kad.arbitr.ru.

Sačuvajte svu korespondenciju koja je vođena prije potpisivanja sporazuma, a ako vas postupci vašeg partnera prisile da odete na sud, tada će svi dokazi u korist bona fide druge strane omogućiti sucu da donese ispravnu odluku.

Koji su rizici suradnje s masovnim redateljem?

Suradnja s tvrtkom koja je leteći dan može rezultirati prebacivanjem poreznih obveza ili uskraćivanjem odbitka PDV-a. Savjestan partner može pretrpjeti ozbiljnu financijsku štetu, jer se prekršaji brzo utvrde tijekom porezne kontrole.

Dobar dan prijatelji. Današnje vijesti neće svima biti ugodne. Savjesnim poduzetnicima dobro će doći, računovođama dobro, ali se ova vijest možda neće svidjeti onim gospodarstvenicima koji u svojim lancima koriste cash-out poslovnice. Svima je poznato da se naša država već duže vrijeme bori protiv podizanja gotovine, postavljajući svakakve prepreke registraciji i korištenju blagajni, potpisujući razne propisi. Zapravo, cijeli regulatorni okvir za likvidaciju gotovine već je stvoren - ove savezni zakoni možete nabrojati nekoliko desetaka, ali, da budemo iskreni, dovoljan je i jedan Broj 67-FZ od 30. ožujka 2015 Kako bi u roku od najviše mjesec dana iz naše zemlje uklonili sve “sive” tvrtke, naši bi poreznici i službenici imali želju, namjeru i upornost.

Vjerujte mi, sa stajališta zakona, na području Ruske Federacije više ne bi smjela ostati niti jedna "siva" tvrtka. Što se tiče onih isplatnih ureda koji još postoje, do njih se ili ne može doći, ili imaju prilično ozbiljan krov, s kojim ni Savezna porezna služba, ni Središnja banka, ni Rosfinmonitoring ne mogu ništa učiniti. Takve organizacije postoje, a ja ću se na svojim seminarima dotaknuti te teme i reći vam kako takve tvrtke opstaju. No, neću vam sve reći, jer nemam pravo otkrivati ​​mnoge stvari.

Još jedna novost vezana uz borbu protiv tvrtki preletača je da su porezne vlasti pokrenule još jedan servis koji će prikazivati ​​podatke o svim masovnim osnivačima i direktorima. Govorimo o fizičkom osobe koje su osnivači ili direktori više od 10 trgovačkih društava. U ovom trenutku u registru je već evidentirano više od 24 tisuće osnivača općina i oko 17 tisuća voditelja skupina. Pritom je revizija pokazala da su gotovo sve te osobe nominalni osnivači i direktori.

U slučaju da ste stvarna fizička osoba. osoba, ti si osnivač 40 ili 50 firmi, i sve te organizacije su normalne, dok si još i na čelu npr. 8 normalnih firmi, onda se nemaš čega bojati - sama činjenica da si upisan u ovaj registar je nije strašno. Postaje još gore ako se adresa jedinog izvršnog tijela razlikuje od onoga što je navedeno u Jedinstvenom državnom registru pravnih osoba. Ova dva čimbenika zajedno su već veliki minus, jer u skladu s nalogom Središnje banke, poslovne banke su dužne koristiti usluge Federalne porezne službe, a ako se ta dva čimbenika otkriju, imaju pravo blokirati tekuće račune poduzeća i zahtijevaju odgovarajuća objašnjenja.

Čim se uhvatite u koštac s ove dvije "kontra", tada ćete morati tražiti znakove neovisnosti i integriteta vaše organizacije. To jest, osim činjenice da je vrlo nepoželjno ući u registar masovnih osnivača i direktora, a također morate imati adresu lokacije koja odgovara adresi u Jedinstvenom državnom registru pravnih osoba, morate pratiti sljedeće:

Tako da se vaša tvrtka bavi stvarnom gospodarskom djelatnošću, a ne "pretovarnom bazom" ( klauzula 1 čl. 105.14 Porezni zakon Ruske Federacije);
tako da vaša tvrtka ima neku imovinu na temelju koje poslujete gospodarska djelatnost;
tako da vaša tvrtka ima dovoljan broj zaposlenih da opravda deklarirane količine proizvodnje ili prodaje;
tako da podaci o prometu odgovaraju podacima u deklaracijama;
ako je vaša tvrtka agent ili komisionar druge organizacije, tada morate podnijeti barem dio PDV prijava itd.

Već sam više puta spominjao broj 67-FZ, prema kojem poreznici imaju pravo, ako im se nešto ne sviđa, obustaviti sve radnje za koje poreznoj upravi predate dokumente ili ih čak odbiti učiniti.

Usput, također je jako dobra vijest da sve te radnje upisa možete obaviti preko javnih bilježnika. U tom slučaju vaš bilježnik mora biti dobro obučen provjeriti sve te dokumente prije nego što ih sam preda u poreznu upravu, a zatim ih zaprimi i preda Vama bilo u obliku elektroničkih dokumenata ovjerenih digitalnim potpisom, bilo u obrazac papirnatih dokumenata ovjeren bilježnikom. Ako vaš bilježnik pogriješi prilikom pripreme dokumenata za radnje registracije, porezne vlasti mogu i njega odbiti.

Također, javni bilježnici moraju stotinu puta provjeravati identitet podnositelja zahtjeva, jer su napravljene i promjene u Umjetnost. 173.1 i 173.2 Kaznenog zakona Ruske Federacije, prema kojem je sada potrebno pokrenuti kaznene postupke protiv onih drugova koji poreznoj upravi ili javnom bilježniku daju svjesno lažne podatke. Što su namjerno lažne informacije i kako ih operativci kalkuliraju? Da, vrlo jednostavno. Recimo, uhvatili ste tipa Vanju za ruku, doveli ga na poreznu upravu, gdje je on predao sve dokumente i potvrdio da je normalan i savjestan osnivač, te registrirao jednu firmu na svoje ime, pa drugu itd. A onda, kad ga istražitelji “pritisnu”, on će izjaviti da je nominalna figura, da nema nikakve veze s tim tvrtkama i uprijeti će prstom u vas. U tom slučaju, ako istražitelji prikupe dovoljno dokaza da je vaša tvrtka koristila jednodnevne račune koji su bili registrirani na tipa, tada ćete morati snositi kaznenu odgovornost za ta kaznena djela. Stoga vas molimo da budete što je moguće pažljiviji.

Sada na tržištu ima puno ponuda odvjetničkih tvrtki koje kažu da je sve u redu i da će biti u redu, da će oni sve napraviti čisto i glatko, samo platite. Pa koliko će to biti moguće u 2016. godini, detaljno ću vam reći na nadolazećim seminarima, a onda ćete sami odlučiti trebate li se družiti s tako “dobrim” ljudima ili ne.

13.05.2017 28.04.2018 7 375

Kako provjeriti popularnost redatelja?

Za normalno poslovanje trgovačkog društva važno je poštivanje određenih uvjeta. Jedan od njih je suradnja s pouzdanim, provjerenim partnerima. Prilikom uspostavljanja novih kontakata, poželjno je pribaviti pune informacije o vašem budućem partneru. Ne bi bilo naodmet provjeriti upravu druge ugovorne strane za masovno sudjelovanje. To će u budućnosti pomoći da se izbjegnu problemi sa samom drugom ugovornom stranom i s poreznim vlastima.

Što je masovno sudjelovanje?

Ne postoji precizna definicija masovnog sudjelovanja u ruskom zakonodavstvu. U upotrebu su ga zapravo uvele porezne vlasti. U borbi protiv lažnih tvrtki, prevaranata i beskrupuloznih subjekata, Savezna porezna služba uspostavila je kriterije za njihovo praćenje. Takvi kriteriji uključuju i masovnost adrese registracije i čelnika tvrtke. U biti, ovo je jednostavno kvantitativni pokazatelj zabilježen u službenim dokumentima. Prilikom osnivanja tvrtke morate navesti njezinu pravnu adresu, puno ime vođa. Ako je prema službenim podacima jedna osoba navedena kao voditelj u velike količine tvrtki, to izaziva sumnje. Upravo u takvim slučajevima to možemo reći generalni direktor je masivan. Prema posljednjim promjenama koje su usvojile porezne vlasti, određivanje ovog pokazatelja ovisi o datumu registracije tvrtke. Ako je formiran prije prvog dana kolovoza 2016., tada će se pod posebnom pažnjom naći osobe koje se pojavljuju u više od pedeset tvrtki. Nakon tog datuma kriteriji se pooštravaju: broj društava u kojima se osoba može pojaviti, a ne smatrati se masovnim članom, smanjen je na pet.

Kada je potrebno provjeriti direktora?

Generalnog direktora treba provjeriti za masovnost u svim slučajevima pojave novih izvođača radova. Ako iza jedne osobe stoji mnogo tvrtki, to je razlog za zabrinutost. Započinjanje suradnje s takvim partnerima je riskantno. Sumnjiva tvrtka može se pokazati kao tvrtka preletačica, a njezin vođa može biti figura. A to za sobom povlači brojne štetne posljedice. Prvo, to može negativno utjecati na aktivnosti i financijsko stanje same tvrtke. Drugo, porezni bi ured mogao imati pitanja o tome. Ona može posumnjati u valjanost napravljenih izračuna i odbitaka, što prijeti dodatnim plaćanjima poreza. Takve informacije bit će korisne i za novoosnovane tvrtke. Ako je odabrana adresa ili generalni direktor registriran u velikom broju drugih tvrtki, savezna porezna služba može odbiti registraciju.

Načini provjere popularnosti redatelja

Iznimno je važno znati koliko organizacija vodi direktor tvrtke s kojom se planira transakcija. Ali ovdje se odmah postavlja pitanje: gdje se mogu dobiti takve informacije? Prije svega, potrebne podatke možete zatražiti od same druge ugovorne strane. Međutim, ne biste se trebali potpuno osloniti na njegov integritet. Također možete zatražiti izvadak iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba za drugu ugovornu stranu, ali mnogo je prikladnije primati takve informacije putem interneta. Danas postoje posebne usluge koje pružaju takve podatke. Na primjer, usluga web stranice Savezne porezne službe omogućuje vam da provjerite masovnog direktora na mreži. Omogućuje dobivanje informacija o pojedincima koji se vode kao voditelji (osnivači) u više tvrtki. Usluga je jednostavna za korištenje i razumljiva: samo trebate unijeti puno ime osobe i PIB u prozor koji se pojavi i započeti pretragu. Ako nema podataka o broju poreznog obveznika, možete se ograničiti na prezime. Na ovom području svoje usluge nude i razne privatne službe. Oni pružaju informacije o budućoj ili trenutnoj drugoj ugovornoj strani, posebno o njenom glavnom direktoru.

Jedna od ovih usluga puna analiza aktivnosti i drugih karakteristika druge ugovorne strane je . Također ga možete koristiti za provjeru masovnog CEO-a. Koje su prednosti ove usluge? Prvo, to je prilika da odmah dobijete informacije koje vas zanimaju. Drugo, ovaj online program analizira drugu ugovornu stranu na temelju podataka iz 18 izvora. Treće, samo jednim klikom možete dobiti kompletan detaljan dosje o drugoj ugovornoj strani. Korištenje usluge je vrlo jednostavno: trebate unijeti ime ili druge poznate podatke druge ugovorne strane i kliknuti gumb za pretraživanje. U prozoru koji se otvori možete vidjeti nekoliko kartica koje vam omogućuju dobivanje različitih informacija o drugoj ugovornoj strani. Pomoću kartice "Veze" možete saznati u kojim drugim tvrtkama su uključeni direktor i osnivač(i) druge ugovorne strane, kao i prisutnost podružnica.
Dakle, korisnik dobiva sve informacije o drugoj ugovornoj strani u jednom prozoru, što je vrlo zgodno i značajno štedi vrijeme.

Prilikom provođenja inspekcijskog nadzora potencijalne druge ugovorne strane jedna od najvažnijih inspekcijskih radnji trebala bi biti kontrola čelnika pravne osobe (direktora, predsjednika društva, arbitražnog upravitelja društva i dr.).

Prvo morate saznati nalazi li se šef tvrtke na popisu diskvalificiranih osoba. Diskvalifikaciju u ovom slučaju treba shvatiti kao oduzimanje pojedinac pravo obnašanja dužnosti u izvršnom tijelu pravne osobe, članstva u upravnom odboru (nadzornom odboru) društva, obavljanja poduzetničke aktivnosti o upravljanju pravnim licem. Ova se kazna može primijeniti za sljedeće vrste prekršaja:

• za kršenje zakona o državnoj registraciji pravnih osoba u smislu podnošenja tijelu koje provodi državnu registraciju trgovačkih društava i individualni poduzetnici, dokumenti koji sadrže namjerno lažne podatke (članak 14.25 Zakonika o upravnim prekršajima);
• za kršenje zakona o radu i zaštiti na radu (članak 5.27 Zakonika o upravnim prekršajima). Evo nekih od njih: kršenje dizajna radni odnosi(Ne ugovori o radu ili su nepropisno zaključeni); nepoštivanje postupaka skladištenja radne evidencije; ako zaposlenik tvrtke nije bio upoznat sa zahtjevima zaštite na radu; za plaćanje godišnjeg odmora platite manje od tri dana prije godišnjeg odmora; neomogućavanje dopusta dulje od dvije godine zaredom; neplaćanje ili nepotpuno plaćanje putnih troškova; nedostatak računovodstva prekovremeni rad itd. Ali važno je zapamtiti da se diskvalifikacija uglavnom odnosi na službeni, koji je ranije bio kažnjavan za sličan upravni prekršaj.
• za fiktivni ili namjerni stečaj poduzeća (članak 14.12 Zakona o upravnim prekršajima);
• za nezakonite radnje tijekom stečajnog postupka: prikrivanje imovine, podataka o imovini (njena veličina, lokacija); prijenos imovine u posjed drugih osoba; otuđenje ili uništenje imovine, protupravno namirenje imovinskih potraživanja pojedinih vjerovnika na teret imovine dužnika - pravne osobe, očito na štetu drugih vjerovnika; nezakonito ometanje aktivnosti arbitražnog upravitelja ili privremene uprave kreditne organizacije, uključujući izbjegavanje ili odbijanje prijenosa arbitražnom upravitelju ili privremenoj upravi kreditne organizacije dokumenata potrebnih za obavljanje dužnosti koje su im dodijeljene, ili imovine koja pripada pravna osoba ili kreditna organizacija i dr.
• zbog kršenja antimonopolskih zakona. Na primjer, nije dopušteno sklapanje ugovora ili drugog sporazuma između tržišnih subjekata, kao i koordinacija njihovih radnji, što bi moglo dovesti do uspostavljanja ili održavanja tarifa, cijena, popusta, marža; na povećanje ili pad cijena na dražbama; ekonomski neopravdano odbijanje poslovanja s određenim kupcima; stvaranje zapreka pristupu tržištu roba, radova, usluga drugim gospodarskim subjektima i drugi prekršaji.

Popisi diskvalificiranih osoba povremeno se ažuriraju na web stranici Savezne porezne službe (http://www.nalog.ru/). Činjenicu da je upravitelj uvršten na popis diskvalificiranih osoba uvijek možete provjeriti slijedeći vezu http://service.nalog.ru/disfind.do, ovdje morate unijeti naziv tvrtke i/ili OGRN .

Drugo, potrebno je potvrditi ovlasti čelnika potencijalne druge ugovorne strane ili njegovog ovlaštenog predstavnika. Za provjeru poslovne sposobnosti direktora potrebno je od druge ugovorne strane zatražiti ovjerene preslike ovih dokumenata. To može biti zapisnik glavne skupštine pravne osobe i/ili nalog za imenovanje na dužnost; ako ugovor potpisuje zastupnik, onda presliku punomoći. Također je važno u statutu poslovnog subjekta razjasniti ovlasti čelnika tvrtke (izvršnog tijela) - ima li on pravo potpisati ovaj ili onaj ugovor; za to je potrebno zatražiti kopiju bilo kojeg cijelu povelju, ili dio gdje se to navodi. Također, informacije o imenovanju upravitelja i potvrdu njegovih ovlasti mogu se dobiti od nadležnih porezni ured podnošenjem službenog zahtjeva.

Treće, potrebno je provjeriti upravitelja kako bi se osiguralo da on stvarno ispunjava svoje odgovornosti za upravljanje tvrtkom, a nije formalan i uključen je samo u potpisivanje dokumenata ili postoje informacije o razrješenju ili smrti upravitelja navedene u primarnom dokumenata. Za početak, možete zatražiti kopiju upraviteljeve putovnice i provjeriti njezinu valjanost na web stranici Federalne službe za migracije slijedeći poveznicu http://services.fms.gov.ru/info-service.htm?sid=2000 . Tijekom daljnje provjere potrebno je proučiti tisak o potencijalnoj drugoj ugovornoj strani i njezinom upravitelju u otvorenim izvorima (). Vizualno provjerite korespondenciju potpisa u ugovoru s potpisom u sastavnim dokumentima. Dogovorite uvjete posla na osobnom sastanku. Možete zatražiti da pošaljete fotografiju voditelja na njegovom radnom mjestu uz najnoviji broj novina, gdje je naznačen datum ili na drugi način.

Četvrto, provjerite je li čelnik potencijalne druge ugovorne strane masovni osnivač/upravitelj. Odnosno, osnovao je i/ili djeluje kao upravitelj u više od 10 pravnih osoba. Posebnu pozornost treba obratiti na datume registracije takvih pravnih osoba, često se događa da su potpuno nove ili nastale u istom razdoblju, ponekad i na isti dan, kao i na broj pravnih osoba koje su isključene iz Jedinstvenog. Državni registar pravnih osoba. Pri provjeri i ocjeni masovnosti treba uzeti u obzir i mogućnost potpune podudarnosti imena menadžera (tj. prevladavanja prezimena), jer pretraga se provodi isključivo pomoću ovih podataka bez uzimanja u obzir dodatnih parametara. Informacije o popularnosti upravitelja ili osnivača možete dobiti slanjem zahtjeva na našu e-poštu.

Rasprava je zatvorena.

Prije svega, morate se uvjeriti da je tvrtka registrirana na propisani način i da posluje. To se može učiniti na različite načine.

Provjerite PIB

Uvjerite se da TIN dobavljača nije slučajni skup brojeva, već pravi digitalni kod koji pripada tvrtki koja nudi transakciju.

To je vrlo lako provjeriti, budući da identifikacijski broj poreznog obveznika ima svoj algoritam, a lažni broj mu najvjerojatnije neće odgovarati. Pogrešku u PIB-u možete prepoznati u bilo kojem programu za izradu podataka o primanjima fizičkih osoba unosom broja u polje „OIB poslodavca“. Ako broj ne zadovoljava algoritam, pojavit će se poruka o pogrešci.

Istodobno, možete utvrditi autentičnost TIN-a i njegovu povezanost s određenom tvrtkom na web stranici Federalne porezne službe ili pomoću usluge provjere druge ugovorne strane.

Zatražite kopiju potvrde o državnoj registraciji (ili upisni list u Jedinstveni državni registar pravnih osoba)

Potvrda o državnoj registraciji potvrđuje da druga ugovorna strana postoji kao pravna osoba i da je registrirana kao porezni obveznik. Od 1. siječnja 2017., prilikom registracije pravnih osoba i samostalnih poduzetnika, umjesto potvrde o državnoj registraciji, izdaje se ulazni list potrebnog registra - Jedinstveni državni registar pravnih osoba ili Jedinstveni državni registar samostalnih poduzetnika. Dakle, upisni list je dokument koji potvrđuje činjenicu upisa u Jedinstveni državni registar pravnih osoba ili Jedinstveni državni registar pojedinačnih poduzetnika.

U skladu s člankom 13. Pravila za vođenje Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba, evidencijski list državni registar uvršten u upisnik pravne osobe. U skladu s člankom 19. Pravila za vođenje Jedinstvenog državnog registra pojedinačnih poduzetnika, ulazni list državnog registra uključen je u registracijsku datoteku pojedinog poduzetnika.

Dobijte izvod iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba/Jedinstvenog državnog registra pojedinačnih poduzetnika

Svježi izvadak iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba potvrđuje da je druga ugovorna strana registrirana i da nije odjavljena u trenutku primitka. Osim toga, prema izvod iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba možete provjeriti detalje koje su ugovorne strane navele u ugovorima i drugim dokumentima.

Izvadak se može zatražiti izravno od potencijalnog partnera ili pomoću službe Federalne porezne službe.

Bilanca vam omogućuje da izvučete nekoliko važnih zaključaka o tvrtki:

• Prvo, potvrđuje da tvrtka podnosi izvješća.
• Drugo, omogućuje vam da utvrdite je li organizacija obavljala gospodarske aktivnosti.
• Treće, iz računovodstvenih evidencija možete saznati o "portfelju" sredstava koje tvrtka ima. Ako tvrtka ima praktički nultu vrijednost imovine, značajne dužničke obveze i ovlašteni kapital od 10.000 rubalja, to je razlog za razmišljanje o tome isplati li se takvoj tvrtki dati, na primjer, trgovački zajam. Prenizak promet tvrtke u odnosu na iznos predložene transakcije također može značiti da dobavljač skriva dio prihoda. U ovom slučaju, bolje je odbiti dogovor.

Na temelju podataka financijskih izvješća lako ga je izraditi financijska analiza, koji će pokazati dinamiku aktivnosti tvrtke i omogućiti vam da je ocijenite financijska stabilnost. U usluzi na kartici tvrtke možete pronaći poveznice na financijska izvješća i mini-financijske analize, koje će vam omogućiti da odmah vidite ključne točke u računovodstvenim obrascima bez potrebe proučavanja velikog i složenog financijskog izvješća za tvrtku.

Podaci o pravnim osobama koje imaju porezne dugove i/ili ih ne zastupaju porezna prijava više od godinu dana, možete ga dobiti i na web stranici Federalne porezne službe.

Dodatna analitika

Potrebno je provjeriti integritet druge ugovorne strane i prikupiti dokaze da ste izvršili potrebne provjere. Zašto je to važno? U slučaju sudskog spora, to će pomoći potvrditi da je vaša tvrtka dokazala .

Sa stajališta poreznih vlasti (), tvrtka nije provela dubinsku analizu ako nema:

• osobni kontakti menadžmenta u tvrtki ugovorne strane prilikom razgovora o uvjetima isporuke i prilikom potpisivanja ugovora;
• dokumentarna potvrda ovlasti čelnika tvrtke druge ugovorne strane, preslike njegovog identifikacijskog dokumenta;
• informacije o stvarnoj lokaciji druge ugovorne strane, kao i lokaciji skladišnog, proizvodnog i maloprodajnog prostora;
• informacije o načinu dobivanja informacija o drugoj ugovornoj strani (oglašavanje, preporuke partnera, službena web stranica itd.);
• podaci o državnoj registraciji druge ugovorne strane u Jedinstvenom državnom registru pravnih osoba;
• podaci o tome ima li druga ugovorna strana potrebnu licenciju (ako se transakcija sklapa u okviru licencirane djelatnosti), izdanu potvrdu o dopuštenju za određenu vrstu posla samoregulirajuća organizacija;
• informacije o drugim sudionicima na tržištu slične robe, radova, usluga, uključujući one koji nude niže cijene.

Informacije o tvrtki

Adresa skupne registracije

Masovno obraćanje jedan je od znakova letećih tvrtki. Krajem 2017. godine Ministarstvo financija upozorilo je da ako postoje potvrđeni podaci o nevjerodostojnosti dostavljenih podataka o adresi pravne osobe, registarsko tijelo ima pravo odbiti upis. Prema dokumentu, uključivanje informacija o adresi masovne registracije temelj je za provjeru točnosti podataka u Jedinstvenom državnom registru pravnih osoba. Dakle, registracijom poduzeća na masovnoj adresi pravna osoba ili samostalni poduzetnik riskira uskraćivanje registracije.

Ali pooštravanje kontrole nad masovnim adresama odnosi se ne samo na nove tvrtke, već i na već registrirane tvrtke: porezna uprava šalje pisma tvrtkama koje moraju dostaviti pouzdane podatke o svojoj adresi nadležnom za registraciju. Neće biti moguće zanemariti obavijest poreznih vlasti: ako adresa nije potvrđena, dostavljeni dokumenti ne odgovaraju pouzdanosti, tada se unos o netočnim podacima o adresi unosi u Jedinstveni državni registar pravnih osoba, što može dovesti do isključenja organizacije iz registra, prema. Utoliko je opasnije sklapanje ugovora s protustrankama registriranim na masovnim adresama.

Kako provjeriti “masu” adrese? Prvo, na web stranici Federalne porezne službe dostupna je usluga koja provjerava adresu koju je unio korisnik s popisom masovnih adresa. Drugo, pokazuje koje su tvrtke registrirane na istoj adresi kao i druga ugovorna strana ili usluga za koju je korisnik zainteresiran. U nekim slučajevima takvo "susjedstvo", čak i ako ne govorimo o masovnoj registraciji, može se pokazati značajnim.

Stvarna lokacija druge ugovorne strane

Nepodudarnost između stvarne i pravne adrese sama po sebi ni na koji način ne karakterizira drugu ugovornu stranu. Prema Federalnoj poreznoj službi, gotovo 80% ruskih tvrtki ne nalazi se na pravnoj adresi navedenoj prilikom registracije. No porezna uprava preporuča provjeriti stvarnu lokaciju druge ugovorne strane zajedno s drugim podacima.

Takve informacije možete dobiti posjetom na pravnu ili stvarnu adresu željenog partnera. To će vam omogućiti ne samo da razjasnite nalazi li se ured druge ugovorne strane doista tamo, već i da pogledate prostorije, proizvodnju ili maloprodajni prostor, razgovarati sa zaposlenicima i susjedima u poslovnoj zgradi. Takav posjet može biti posebno produktivan ako se obavi inkognito, pod krinkom kupca ili potencijalnog partnera.

U Contour.Focusu jednim klikom možete pogledati panoramu zgrada i okolnih područja za određenu pravnu osobu. Ova opcija se zove.

Provedivost uvjeta ugovora za drugu ugovornu stranu

Potrebno je imati očite dokaze da druga ugovorna strana ima stvarnu priliku ispuniti uvjete ugovora. Prije svega, uzima se u obzir vrijeme utrošeno na isporuku ili proizvodnju robe, obavljanje posla ili pružanje usluga.

Kršenje poreznih zakona

Porezni obveznik ima pravo zatražiti od poreznih tijela podatke o plaćanju poreza od strane ugovornih strana. Nije bitno hoće li inspekcija odgovoriti na zahtjev tvrtke. Kodeks ne utvrđuje obvezu porezne vlasti pružiti poreznim obveznicima, na njihov zahtjev, informacije o ispunjavanju obveza ugovornih strana propisanih zakonodavstvom o porezima i naknadama ili o njihovim povredama zakona ().

Kao što arbitražna praksa pokazuje, dubinska analiza tvrtke dokazuje sama činjenica kontaktiranja porezne uprave sa zahtjevom za pomoć u provjeri poštenja ugovornih strana.

Kako bi se činjenica obraćanja inspekciji evidentirala potrebno je poslati zahtjev preporučenom poštom s potvrdom o primitku (još uvijek imate jedan primjerak popisa i povratnu obavijest) ili podnesite zahtjev osobno u poreznoj upravi (u tom slučaju imat ćete presliku zahtjeva s oznakom prihvaćanja).

Arbitražni slučajevi

"Crna lista" na web stranici Savezne porezne službe

Riječ je o registru diskvalificiranih osoba. Diskvalifikacija je administrativna kazna koja se sastoji u lišavanju pojedinca određenih prava, posebice prava na vodeće položaje u izvršnom tijelu pravne osobe, učlanjenja u upravni odbor (nadzorni odbor) i obavljanja poduzetničke djelatnosti. upravljati pravnim licem.

Osnova za izuzeće može biti namjerni ili fiktivni stečaj, prikrivanje imovine ili imovinskih obveza, krivotvorenje knjigovodstvenih i drugih knjigovodstvenih isprava i sl.

Da biste izbjegli suradnju s tvrtkama čiji je šef diskvalificiran, dovoljno je provjeriti potencijalnog partnera putem posebne usluge na web stranici Federalne porezne službe. Pretraživanje se vrši prema nazivu pravne osobe i OGRN.

Do kraja 2018. Federalna porezna služba pokrenula je uslugu „Transparentno poslovanje” u testnom načinu rada, koja se može koristiti za prikupljanje sveobuhvatnih informacija o poreznom obvezniku - organizaciji i provođenje dužne pažnje.

Ako u pretragu unesete podatke o TIN-u, OGRN-u ili nazivu tvrtke, pojavit će se sljedeći podaci:

• datum državne registracije i glavni državni registarski broj pravne osobe, način osnivanja pravne osobe i naziv tijela za registraciju;
• podaci o registraciji organizacije kod poreznog tijela;
• stanje pravne osobe;
• adresa pravne osobe i podaci o adresi masovne registracije;
• OKVED;
• veličina temeljnog kapitala;
• netočne informacije o čelniku tvrtke, upravljanje aktivnostima mnogih drugih pravnih osoba;
• kategoriju malog i srednjeg poduzetništva.

Trebate obratiti pozornost na znak trokuta, koji se može pojaviti u odjeljku kao upozorenje. To znači da informacije zahtijevaju posebnu pozornost.

Ovlasti osobe koja potpisuje dokumente

Prilikom provjere ugovornih strana, Ministarstvo financija preporučuje pribavljanje dokumentiranih dokaza o ovlastima upravitelja (njegovog predstavnika). Ako dokumente potpisuje predstavnik tvrtke, morate dobiti punomoć ili drugi dokument od druge ugovorne strane koji ovlašćuje tu ili onu osobu za potpisivanje dokumenata u ime tvrtke.

Ministarstvo financija također preporuča poreznim obveznicima da identifikacijske isprave zatraže od čelnika tvrtke druge ugovorne strane. Time će se potvrditi da je dokumente potpisala osoba koja za to ima ovlasti. Osim toga, mogu postojati slučajevi u kojima je druga ugovorna strana registrirana na izgubljenu ili ukradenu putovnicu. To možete saznati na web stranici FMS-a.

Podaci o transakciji

Potvrda osobnih kontakata prilikom sklapanja transakcije

Nedostatak osobnog kontakta prilikom sklapanja transakcije može ukazivati ​​na to da porezni obveznik nije proveo dužnu pažnju. Prikupljeni podaci o okolnostima sklapanja ugovora s drugom ugovornom stranom (tko je sudjelovao u pregovorima, tko je prodao robu i sl.) pomoći će dokazati suprotno.

Provjera transakcijskih dokumenata

Ovaj postupak vam omogućuje da izbjegnete ne samo zahtjeve poreznih vlasti, već i moguće pravne sporove.

• provjeriti adresu navedenu u dokumentima druge ugovorne strane, posebno na fakturama;
• pobrinite se da dokumenti dobavljača ne sadrže logičke proturječnosti i da su u skladu s Poreznim zakonom Ruske Federacije i drugim zakonima;
• usporedite potpise zaposlenika na dokumentima kako biste eliminirali situaciju kada su različiti potpisi stavljeni u ime jedne osobe (bolje je isključiti takve dokumente kako ih Savezna porezna služba ne bi proglasila fiktivnim).

Navedeni popis "filtara" je nepotpun. Postoje i drugi načini da budete oprezni pri odabiru druge ugovorne strane i dobijete najcjelovitije informacije o njoj.